第一篇 税务筹划通论 3
第一章 税务筹划概述 3
第一节 税务筹划的概念 3
第二节 税务筹划的必然性 9
第三节 税务筹划的原则和特点 13
第四节 节税与避税 15
第五节 税收法律责任 21
复习思考题 25
第二章 税务筹划的基本原理 26
第一节 绝对收益筹划原理和相对收益筹划原理 26
第二节 税基筹划原理、税率筹划原理和税额筹划原理 31
案例分析 36
复习思考题 37
第三章 税务筹划的基本技术 38
第一节 针对税制要素的税务筹划技术 38
第二节 会计政策选择技术 47
案例分析 50
复习思考题 51
第四章 税务筹划的基本步骤 52
第一节 收集信息 52
第二节 目标分析 54
第三节 方案设计与选择 56
第四节 实施与反馈 62
案例分析 63
复习思考题 64
第五章 税务筹划的相关税务法律 65
第一节 税务征管 65
第二节 税务行政处罚 71
第三节 税务行政复议 78
第四节 税务行政诉讼 84
第五节 税务行政赔偿 89
案例分析 94
复习思考题 95
第六章 税务筹划的中介机构 96
第一节 税务代理机构及税务代理人 96
第二节 税务代理的业务范围及程序 97
第三节 税务代理的法律责任 99
复习思考题 101
第二篇 企业主要税种的税务筹划 105
第七章 增值税的税务筹划 105
第一节 两类纳税人的税务筹划 105
第二节 基本购销业务的税务筹划 113
第三节 非货币性交易的税务筹划 122
第四节 几种经营行为的税务筹划 126
第五节 其他行为的税务筹划 134
案例分析 144
复习思考题 146
第一节 消费税计税依据的税务筹划 147
第八章 消费税的税务筹划 147
第二节 委托加工应税消费品的税务筹划 160
第三节 外购应税消费品的税务筹划 166
第四节 包装物及其押金的税务筹划 171
案例分析 174
复习思考题 175
第九章 关税的税务筹划 176
第一节 进口货物完税价格的税务筹划 176
第二节 出口货物完税价格的税务筹划 181
第三节 关税税率的税务筹划 182
第四节 特别关税的税务筹划 188
案例分析 190
复习思考题 191
第十章 出口退（免）税的税务筹划 192
第一节 出口退（免）税税务筹划概述 192
第二节 出口退（免）税中增值税的税务筹划 198
第三节 出口退（免）税中消费税的税务筹划 215
案例分析 219
复习思考题 219
第十一章 营业税的税务筹划 220
第一节 营业税优惠政策的运用 220
第二节 营业税计税依据的税务筹划 226
第三节 几种经营行为的税务筹划 239
案例分析 245
复习思考题 246
第十二章 所得税的税务筹划 247
第一节 所得税优惠政策的运用 247
第二节 应纳税所得额的税务筹划 258
第三节 已纳所得税抵扣的税务筹划 270
第四节 所得税会计方法的税务筹划 274
第五节 预提、预缴所得税的税务筹划 279
案例分析 280
复习思考题 281
第十三章 其他税的税务筹划 282
第一节 资源税的税务筹划 282
第二节 土地增值税的税务筹划 285
第三节 房产税的税务筹划 290
第四节 车船税的税务筹划 293
第五节 印花税的税务筹划 295
第六节 契税的税务筹划 301
案例分析 305
复习思考题 306
第三篇 企业经济活动的税务筹划 309
第十四章 企业设立与经营的税务筹划 309
第一节 企业组织形式的税务筹划 309
第二节 企业注册地和经营范围的税务筹划 314
第三节 企业汇总（合并）纳税的税务筹划 318
第四节 企业财务成果及其分配的税务筹划 323
案例分析 329
复习思考题 330
第十五章 企业筹资的税务筹划 331
第一节 负债筹资的税务筹划 331
第二节 权益筹资的税务筹划 343
第三节 其他融资的税务筹划 346
案例分析 353
复习思考题 355
第十六章 企业投资的税务筹划 356
第一节 债权投资的税务筹划 356
第二节 股权投资的税务筹划 360
第三节 其他投资的税务筹划 376
案例分析 378
复习思考题 379
第十七章 企业重组的税务筹划 380
第一节 企业合并的税务筹划 380
第二节 企业分立的税务筹划 387
第三节 企业清算的税务筹划 389
案例分析 390
复习思考题 391
第四篇 国际税务筹划 395
第十八章 国际税务筹划通论 395
第一节 国际税务筹划概述 395
第二节 国际税务筹划的基本方法 402
第三节 利用国际避税地的税务筹划 416
案例分析 421
复习思考题 422
第十九章 国际税务筹划专题 423
第一节 跨国公司的税务筹划 423
第二节 中国外商投资企业的税务筹划 433
第三节 电子商务的税务筹划 443
案例分析 446
复习思考题 447
主要参考书目 448