第一章 税法概论 1
第一节 税法概述 1
第二节 税法原则 5
第三节 税法要素 7
第四节 税法的分类 11
第五节 我国现行税法体系 13
第六节 我国税收管理体制 14
本章小结 20
第二章 增值税法 22
第一节 增值税基本原理 22
第二节 增值税征税范围 29
第三节 纳税义务人 38
第四节 税率与征收率 40
第五节 一般纳税人应纳税额的计算 44
第六节 简易计税方法应纳税额的计算 54
第七节 进口货物征税 55
第八节 出口货物退（免）税 57
第九节 税收优惠 65
第十节 征收管理 67
第十一节 增值税专用发票的使用及管理 69
本章小结 79
第三章 消费税法 83
第一节 消费税概述 83
第二节 纳税义务人和征税范围 85
第三节 税目与税率 87
第四节 计税依据 90
第五节 应纳税额的计算 93
第六节 出口应税消费品退（免）税 99
第七节 征收管理 101
本章小结 102
第四章 营业税法 105
第一节 纳税义务人与扣缴义务人 105
第二节 税目与税率 106
第三节 计税依据 109
第四节 应纳税额的计算 110
第五节 几种特殊经营行为的税务处理 114
第六节 税收优惠 116
第七节 征收管理 119
本章小结 120
第五章 城市维护建设税法 123
第一节 城市维护建设税概述 123
第二节 纳税义务人 124
第三节 税率 125
第四节 计税依据 125
第五节 应纳税额的计算 125
第六节 税收优惠 126
第七节 征收管理 126
本章小结 128
第六章 关税法 130
第一节 关税概述 130
第二节 征税对象及纳税义务人 133
第三节 进出口税则 134
第四节 关税完税价格和应纳税额的计算 137
第五节 税收优惠 142
第六节 关税征收管理 144
本章小结 145
第七章 企业所得税法 147
第一节 企业所得税概述 147
第二节 纳税义务人、征税对象与税率 150
第三节 应纳税所得额 152
第四节 资产的税务处理 164
第五节 税收优惠 169
第六节 应纳税额的计算 175
第七节 源泉扣缴 181
第八节 特别纳税调整 183
第九节 征收管理 189
本章小结 192
第八章 个人所得税法 196
第一节 个人所得税概述 196
第二节 纳税义务人 200
第三节 应税所得项目 203
第四节 个人所得税税率 208
第五节 应纳税所得额 210
第六节 应纳税额的计算 213
第七节 税收优惠 236
第八节 征收管理 238
本章小结 240
第九章 土地增值税法 243
第一节 土地增值税概述 243
第二节 纳税义务人 245
第三节 征税范围 245
第四节 税率 247
第五节 应纳税额的计算 248
第六节 税收优惠 252
第七节 征收管理 253
本章小结 262
第十章 房产税法、城镇土地使用税法和耕地占用税法 264
第一节 房产税法 264
第二节 城镇土地使用税法 270
第三节 耕地占用税法 275
本章小结 278
第十一章 资源税法 281
第一节 资源税概述 281
第二节 纳税义务人与扣缴义务人 282
第三节 税目与税率 282
第四节 计税依据与应纳税额的计算 284
第五节 税收优惠 286
第六节 征收管理 287
本章小结 288
第十二章 车辆购置税法和车船税法 290
第一节 车辆购置税法 290
第二节 车船税法 298
本章小结 303
第十三章 印花税法与契税法 305
第一节 印花税法 305
第二节 契税法 315
本章小结 320
第十四章 税收征管法 323
第一节 税收征管法概述 323
第二节 税务管理 326
第三节 税款征收 333
第四节 税务检查 345
第五节 法律责任 347
第六节 纳税评估管理办法 351
第七节 纳税担保试行办法 353
本章小结 356
第十五章 税务行政法制 359
第一节 税务行政处罚 359
第二节 税务行政复议 364
第三节 税务行政诉讼 372
本章小结 376
第十六章 国际税收法律制度 378
第一节 国际税法概述 378
第二节 税收管辖权 380
第三节 国际双重征税 383
第四节 国际逃税与避税 389
第五节 国际税收协定 390
本章小结 392
参考文献 395