第一章 企业所得税 1
第一节 企业所得税概述 1
第二节 纳税人、课税对象和税率 1
第三节 计税依据和应纳税额的计算 3
第四节 征收管理 10
第二章 企业所得税汇算清缴 12
第一节 什么叫汇算清缴 12
第二节 汇算清缴管理办法 16
第三节 如何办理汇算清缴 20
第四节 汇算清缴要点 23
第三章 汇算清缴实务技巧 26
第一节 收入的汇缴技巧 26
第二节 扣除的汇缴技巧 34
第三节 资产的汇缴技巧 47
第四章 税收优惠 63
第一节 税收优惠 63
第二节 高新及加计扣除 67
第三节 企业所得税税收优惠报送资料 82
第五章 亏损、清算与重组 90
第一节 税前弥补亏损 90
第二节 企业清算 90
第三节 企业重组 92
第六章 票据的涉税处理 94
第一节 税前扣除凭证 94
第二节 税前不得扣除凭证 107
第三节 纳税人特殊事项扣除凭证 111
第七章 最新申报表及填报 114
第一节 申报表概述 114
第二节 企业所得税年度申报表（A类）的填报 115
第三节 企业所得税月（季度）预缴申报表 123
第四节 企业清算所得税申报表 124
第八章 疑难问题解答 126
第一节 纳税人 126
第二节 总、分机构企业纳税 126
第三节 税率类 129
第四节 营业收入类 130
第五节 税前扣除类 136
第六节 资产类 158
第七节 税收优惠类 163
第八节 核定征收类 168
第九节 税收管理类 172
第九章 法规汇编 183
第一节 企业所得税法 183
第二节 企业所得税法实施条例 190
第三节 相关法规汇编 209