一、纳税基础 1
1．国家现行征收的主要税种有哪些？税款的征收具体由哪些部门负责？ 1
2．纳税人如何进行税务登记？ 1
3．纳税人如何进行纳税申报？ 8
4．缴纳税款的方式有几种？ 10
5．纳税人违反税法规定将受到哪些方面的处罚？ 10
6．什么是完税凭证？完税凭证有什么用？ 15
7．纳税人拥有的权利有哪些？纳税人应该承担什么义务？ 17
二、增值税 24
1．增值税的主要特征是什么？增值税的纳税范围是如何规定的？农民从事哪些经营活动需要缴纳增值税？ 24
2．增值税的纳税人是如何规定的？一般纳税人与小规模纳税人如何进行区分？ 29
3．增值税的税率与征收率是如何规定的？其计税依据如何规定？ 31
4．增值税的纳税期限是如何规定的？ 35
5．增值税的纳税地点是如何规定的？ 36
6．一般纳税人增值税的应纳税额如何计算？ 36
7．小规模纳税人增值税的应纳税额如何计算？ 40
8．进口货物应纳税额如何进行计算？ 41
9．增值税有哪些具体的优惠政策？ 41
10．增值税纳税义务发生时间是如何规定的？ 47
11．增值税专用发票使用的基本规定有哪些？ 48
12．怎样理解纳税辅导期？纳税辅导期的开始时间是如何规定的？辅导期增值税专用发票的使用应该注意什么问题？ 57
13．怎样进行增值税纳税申报？ 59
三、消费税 77
1．消费税的主要特征是什么？消费税的纳税范围是如何规定的？农民从事哪些产品生产或进口需要缴纳消费税？ 77
2．消费税的纳税人是如何规定的？ 79
3．消费税的税目与税率是如何规定的？ 79
4．消费税的纳税义务发生时间是如何规定的？ 87
5．消费税的纳税期限和纳税地点是如何规定的？ 88
6．消费税应税产品销售额与销售量是如何规定的？ 89
7．消费税的应纳税额如何计算？ 93
8．如何进行消费税的纳税申报？ 98
四、营业税 106
1．营业税的主要特征是什么？营业税的征税范围是如何规定的？农民从事哪些经营活动需要缴纳营业税？ 106
2．营业税的纳税人是如何规定的？营业税的扣缴义务人是如何规定的？ 110
3．营业税计算税款的依据是如何规定的？ 111
4．营业税的税目和税率是如何规定的？ 114
5．营业税的纳税义务发生时间是如何规定的？ 117
6．营业税的纳税期限是如何规定的？ 118
7．营业税的纳税地点是如何规定的？ 119
8．营业税的应纳税额如何计算？ 119
9．营业税有哪些具体的优惠政策？ 121
10．如何进行营业税的纳税申报？ 124
五、企业所得税 126
1．企业所得税的主要特征是什么？企业所得税的纳税人与扣缴义务人是如何规定的？农民从事哪些经营活动需要缴纳企业所得税？ 126
2．企业所得税的征税对象是什么？ 131
3．企业所得税的税率是如何规定的？ 133
4．企业所得税的应税收入和不征税收入主要包括哪些项目？ 134
5．企业所得税的纳税地点与纳税年度是如何规定的？ 139
6．企业所得税有哪些具体的优惠政策？ 140
7．企业所得税应纳税额如何计算？税前扣除项目主要有哪些内容？准予扣除项目的金额如何确认？不得扣除项目有哪些内容？ 147
8．企业经营性亏损如何确认？如何正确理解经营性亏损的弥补期限规定？虚报亏损将得到哪些方面的处理？ 160
9．如何填制企业所得税申报表？ 163
六、个人所得税 174
1．个人所得税的居民纳税人与非居民纳税人如何进行区分？其纳税范围主要有哪些应税所得？扣缴义务人和代扣代缴范围是如何规定的？ 174
2．个人所得税的税率是如何规定的？ 178
3．个人所得税的减免项目主要有哪些内容？ 180
4．个人所得税的计算税款的依据是如何规定的？ 183
5．个人所得税应纳税额如何进行计算？ 187
6．个人所得税的纳税期限是如何规定的？ 190
7．税法是如何规定扣缴义务人的义务及其应承担的责任的？ 190
8．年终奖金、年薪和绩效工资个人所得税的代扣代缴是如何规定的？ 192
9．企业年金的代扣代缴是如何规定的？ 194
10．如何进行个人所得税的纳税申报？ 196
七、资源税 200
1．资源税的纳税人与扣缴义务人是如何规定的？资源税的纳税范围主要有哪些项目？农民从事哪些矿产开采活动需要缴纳资源税？ 200
2．资源税的税目与税率是如何规定的？ 200
3．资源税的纳税义务发生时间是如何规定的？ 201
4．资源税的纳税期限与纳税地点是如何规定的？ 202
5．资源税有哪些具体的优惠政策？ 202
6．资源税的计税依据是如何确定的？ 203
7．资源税应纳税额如何计算？ 204
8．如何进行资源税的纳税申报？ 204
八、土地增值税 206
1．土地增值税的征税范围、纳税人与税率是如何规定的？ 206
2．土地增值税的增值额是如何计算确定的？ 209
3．土地增值税的应纳税额如何计算？ 211
4．土地增值税有哪些具体的优惠政策？ 212
5．如何进行土地增值税的纳税申报？ 213
九、印花税 217
1．印花税的纳税人与纳税范围是如何规定的？农民从事哪些经营活动需要缴纳印花税？ 217
2．印花税的税目与税率是如何规定的？ 220
3．印花税的纳税地点是如何规定的？ 222
4．印花税应纳税额如何计算？ 222
5．怎样进行贴花完税？需要支付大额印花税税款的怎样缴纳？ 223
6．印花税的免税项目主要有哪些内容？ 225
十、城市维护建设税 227
1．城市维护建设税的主要特征是什么？城市维护建设税的纳税人与计算税款的依据是如何规定的？ 227
2．城市维护建设税的税率是如何规定的？ 228
3．城市维护建设税的应纳税额如何计算？ 229
4．城市维护建设税的纳税义务发生时间、纳税期限和纳税地点是如何规定的？ 229
5．如何进行城市维护建设税的纳税申报？ 230
十一、耕地占用税 232
1．耕地占用税的特征是什么？耕地占用税的纳税范围是如何规定的？农民从事哪些经营活动需要缴纳耕地占用税？ 232
2．耕地占用税的纳税人是如何规定的？其计算税款的依据有哪些？ 234
3．耕地占用税的税率是如何规定的？ 234
4．耕地占用税有哪些具体的优惠政策？ 235
5．耕地占用税的纳税期限是如何规定的？ 237
6．耕地占用税应纳税额如何计算？ 237
7．如何进行耕地占用税的纳税申报？ 238
十二、契税 240
1．契税的主要特征是什么？契税的纳税人是如何规定的？ 240
2．契税的纳税范围是如何规定的？ 241
3．契税的税率如何规定？其计算税款的依据如何规定？ 243
4．契税的应纳税额如何计算？ 245
5．契税有哪些具体的优惠政策？ 246
6．契税的纳税义务发生时间和纳税期限是如何规定的？ 248
7．契税纳税申报表如何填制？有什么具体要求？ 249
十三、车辆购置税和车船使用税 251
1．车辆购置税的特点是什么？车辆购置税的纳税范围是如何规定的？ 251
2．车辆购置税的纳税人是如何规定的？其计算税款的依据是如何规定的？车辆购置税的税率是如何规定的？ 252
3．车辆购置税有哪些具体的优惠政策？ 255
4．车辆购置税的纳税期限与纳税地点是如何规定的？ 255
5．车辆购置税应纳税额如何计算？ 256
6．怎样进行车辆购置税的纳税申报？ 256
7．车船使用税的纳税范围是如何规定的？车船使用税的纳税人是如何规定的？其计算税款的标准是如何规定的？ 259
8．车船使用税的税率是如何规定的？ 261
9．车船使用税有哪些具体的优惠政策？ 263
10．车船使用税的纳税义务发生时间、纳税期限与纳税地点是如何规定的？ 264
11．车船使用税应纳税额如何计算？ 265
12．怎样进行车船使用税的纳税申报？ 265