第一章 概述 1
第一节 企业所得税汇算清缴 1
第二节 企业所得税纳税申报的主体 4
第三节 A类申报表封面填报的项目及其含义 5
第四节 2014年版申报表体系简介 6
第五节 企业基础信息表的填制与审核 12
第二章 主表的填制与审核 16
第三章 收入费用明细表的填制与审核 27
第一节 一般企业收入和成本支出明细表的填制与审核 27
第二节 《期间费用明细表》的填制与审核 36
第三节 金融企业收入与支出明细表的填制与审核 38
第四节 《事业单位、民间非营利组织收入、支出明细表》的填制与审核 45
第四章 纳税调整表的填制与审核（上） 49
第一节 《纳税调整项目明细表》的填制与审核 49
第二节 《视同销售和房地产开发企业特定业务纳税调整明细表》的填制与审核 60
第三节 《未按权责发生制确认收入纳税调整明细表》的填制与审核 72
第四节 《投资收益纳税调整明细表》的填制与审核 77
第五节 《专项用途财政性资金纳税调整明细表》的填制与审核 81
第六节 职工薪酬纳税调整明细表》的填制与审核 85
第七节 《广告费和业务宣传费跨年度纳税调整明细表》的填制与审核 92
第八节 《捐赠支出纳税调整明细表》的填制与审核 96
第五章 纳税调整表的填制与审核（中） 107
第一节 《资产折旧、摊销情况及纳税调整明细表》的填制与审核 107
第二节 《固定资产加速折旧、扣除明细表》的填制与审核 117
第三节 《资产损失税前扣除及纳税调整明细表》的填制与审核 120
第四节 《资产损失（专项申报）税前扣除及纳税调整明细表》的填制与审核 132
第六章 纳税调整表的填制与审核（下） 135
第一节 《企业重组纳税调整明细表》的填制与审核 135
第二节 《政策性搬迁纳税调整明细表》的填制与审核 147
第三节 《特殊行业准备金纳税调整明细表》的填制与审核 153
第七章 《企业所得税弥补亏损明细表》的填制与审核 161
第八章 税收优惠表的填制与审核 165
第一节 《免税、减计收入及加计扣除优惠明细表》的填制与审核 165
第二节 《符合条件的居民企业之间的股息、红利等权益性投资收益优惠明细表》的填制与审核 177
第三节 《综合利用资源生产产品取得的收入优惠明细表》的填制与审核 182
第四节 《金融、保险等机构取得的涉农利息、保费收入优惠明细表》的填制与审核 190
第五节 《研发费用加计扣除优惠明细表》的填制与审核 194
第六节 《所得减免优惠明细表》的填制与审核 199
第七节 《抵扣应纳税所得额明细表》的填制与审核 222
第八节 《减免所得税优惠明细表》的填制与审核 228
第九节 《高新技术企业优惠情况及明细表》的填制与审核 285
第十节 《软件、集成电路企业优惠情况及明细表》的填制与审核 309
第十一节 《税额抵免优惠明细表》的填制与审核 320
第九章 境外所得抵免表的填制与审核 339
第一节 《境外所得税收抵免明细表》的填制与审核 339
第二节 《境外所得纳税调整后所得明细表》的填制与审核 342
第三节 《境外分支机构弥补亏损明细表》的填制与审核 345
第四节 《跨年度结转抵免境外所得税明细表》的填制与审核 346
第十章 汇总纳税表的填制与审核 371
第一节 《跨地区经营企业年度分摊企业所得税明细表》的填制与审核 371
第二节 《企业所得税汇总纳税分支机构所得税分配表》的填制与审核 374
附录 388
综合案例 388
参考答案 391