第一章 税法概论 1
第一节 税法的概念 1
第二节 税法基本理论 6
第三节 税收立法与税法的实施 13
第四节 我国现行税法体系 17
第五节 我国税收管理体制 23
第二章 增值税法 30
第一节 增值税基本原理 30
第二节 征税范围及纳税义务人 35
第三节 一般纳税人和小规模纳税人的认定及管理 42
第四节 税率与征收率 47
第五节 一般纳税人应纳税额的计算 50
第六节 小规模纳税人应纳税额的计算 63
第七节 特殊经营行为和产品的税务处理 64
第八节 进口货物征税 70
第九节 出口货物退（免）税 73
第十节 征收管理 96
第十一节 增值税专用发票的使用及管理 112
第三章 消费税法 129
第一节 消费税基本原理 129
第二节 纳税义务人 133
第三节 征税范围 133
第四节 税目与税率 134
第五节 计税依据 139
第六节 应纳税额的计算 143
第七节 出口应税消费品退（免）税 154
第八节 征收管理 156
第四章 营业税法 161
第一节 营业税基本原理 161
第二节 纳税义务人与扣缴义务人 163
第三节 税目与税率 165
第四节 计税依据 169
第五节 应纳税额的计算 175
第六节 几种特殊经营行为的税务处理 175
第七节 税收优惠 179
第八节 征收管理 185
第五章 城市维护建设税法 191
第一节 城市维护建设税基本原理 191
第二节 纳税义务人 193
第三节 税率 193
第四节 计税依据 193
第五节 应纳税额的计算 194
第六节 税收优惠 194
第七节 征收管理 195
第六章 关税法 199
第一节 关税基本原理 199
第二节 征税对象与纳税义务人 203
第三节 进出口税则 204
第四节 原产地规定 210
第五节 关税完税价格 211
第六节 应纳税额的计算 217
第七节 税收优惠 217
第八节 行李和邮递物品进口税 221
第九节 征收管理 222
第七章 资源税法 225
第一节 资源税基本原理 225
第二节 纳税义务人 228
第三节 税目、单位税额 228
第四节 课税数量 229
第五节 应纳税额的计算 230
第六节 税收优惠 231
第七节 征收管理 231
第八章 土地增值税法 234
第一节 土地增值税基本原理 234
第二节 纳税义务人 236
第三节 征税范围 237
第四节 税率 240
第五节 应税收入与扣除项目 241
第六节 应纳税额的计算 243
第七节 税收优惠 245
第八节 征收管理 246
第九章 房产税、城镇土地使用税和耕地占用税法 261
第一节 房产税法 261
第二节 城镇土地使用税法 269
第三节 耕地占用税法 277
第十章 车辆购置税和车船税法 283
第一节 车辆购置税法 283
第二节 车船税法 291
第十一章 印花税和契税法 299
第一节 印花税法 299
第二节 契税法 313
第十二章 企业所得税法 322
第一节 企业所得税基本原理 322
第二节 纳税义务人与征税对象 324
第三节 税率 326
第四节 应纳税所得额的计算 326
第五节 资产的税务处理 340
第六节 资产损失税前扣除的所得税处理 344
第七节 企业重组的所得税处理 355
第八节 房地产开发经营业务的所得税处理 359
第九节 应纳税额的计算 365
第十节 税收优惠 375
第十一节 源泉扣缴 387
第十二节 特别纳税调整 392
第十三节 征收管理 412
第十三章 个人所得税法 472
第一节 个人所得税基本原理 472
第二节 纳税义务人 475
第三节 所得来源的确定 477
第四节 应税所得项目 478
第五节 税率 485
第六节 应纳税所得额的规定 487
第七节 应纳税额的计算 492
第八节 税收优惠 517
第九节 境外所得的税额扣除 521
第十节 征收管理 522
第十四章 国际税收协定 545
第一节 国际税收协定概述 545
第二节 国际重复征税及其产生 547
第三节 国际重复征税消除的主要方法 550
第四节 国际避税与反避税 555
第五节 国际税收协定 565
第十五章 税收征收管理法 575
第一节 税收征收管理法概述 575
第二节 税务管理 578
第三节 税款征收 589
第四节 税务检查 603
第五节 法律责任 605
第六节 纳税评估管理办法 611
第七节 纳税担保试行办法 618
第十六章 税务行政法制 624
第一节 税务行政处罚 624
第二节 税务行政复议 629
第三节 税务行政诉讼 637
第十七章 税务代理 642
第一节 税务代理的一般理论 642
第二节 企业涉税基础工作的代理 648
第三节 商品和劳务税纳税申报代理 658
第四节 所得税纳税申报代理 664
第五节 其他税务代理业务 666
第十八章 税务咨询和税务筹划 675
第一节 税务咨询 675
第二节 税务筹划 679
第三节 税务咨询和税务筹划的风险控制 693