一、税收基础 1
税收 1
税收原则 1
税收职能 2
税收杠杆 2
税收制度 4
税收政策 6
税制模式 7
单税制 7
复税制 8
税制要素 8
税种 9
主体税种 9
税目 9
税率 10
名义税率 10
实际税率 11
标准税率 11
比例税率 11
定额税率 12
累进税率 14
全额累进税率 14
超额累进税率 15
超率累进税率 16
超倍累进税率 16
零税率 17
纳税人 17
负税人 17
代扣代缴义务人 18
课税对象 18
计税依据 19
纳税地点 19
纳税环节 20
纳税期限 21
起征点 22
免征额 23
纳税能力 23
公平税负 24
税收转嫁 24
利改税 26
税利分流 27
重复征税 28
法定减免 29
特案减免 29
临时减免 30
出口退税 31
偷税 31
漏税 32
避税 32
抗税 33
逃税 34
欠税 34
补税 35
税务罚款 35
二、税收制度 36
税务登记 36
纳税申报 37
纳税辅导 38
税收监督 39
税收征管 40
征、管、查分离 40
银行扣缴税款 42
税收计划 43
税收会计 44
税务统计 44
税收票证 46
发票 46
税收管理体制 47
分税制 48
中央税 49
中央地方共享税 50
地方税 50
税收立法权 51
税法解释权 52
税收征收管理法 52
税收征管法实施细则 53
直接税 54
间接税 54
从量税 55
从价税 55
计税价格 56
含税价格 56
不含税价格 56
价内税 56
价外税 57
经常税 57
临时税 58
正税 58
附加税 58
工商税 58
工商税制改革 60
流转税 68
所得税 69
财产税 69
行为税 70
三、国内工商税收 71
增值税 71
增值税计算的几种方法 71
增值税的几种类型 72
增值税的特点 73
扣额法 75
实耗扣税法 76
购进扣税法 77
增值税的非应税劳务 77
混合销售行为 78
小规模纳税人 78
应税销售额 79
进项税额 81
销项税额 82
增值税应纳税额的计算 82
增值税专用发票 83
增值税的减免 84
增值税的起征点 85
消费税 86
产品税 89
营业税 90
资源税 92
企业所得税 93
应纳税所得额 95
个人所得税 99
土地增值税 107
外商投资企业和外国企业所得税 109
城市维护建设税 109
印花税 110
固定资产投资方向调节税 113
屠宰税 116
车船使用税 117
房产税 119
城镇土地使用税 120
契税 122
农业税 122
牧业税 124
农业特产农业税 124
耕地占用税 126
四、国际税收 127
国际税收 127
自然人 128
法人 129
居民 129
双重居民 131
公民 132
国民 133
住所 133
居所 134
税收管辖权 134
属人原则 135
属地原则 136
居民税收管辖权 136
收入来源地 136
收入来源地税收管辖权 137
公民或国籍税收管辖权 138
收入来源地税收管辖权的优先权 138
税收管辖权冲突 139
跨国纳税人 139
无限纳税义务人 140
有限纳税义务人 140
公司 141
常设机构 141
独立个人劳务所得 142
非独立个人劳务所得 143
国际税收惯例 143
国际重复征税 144
税收抵免 145
直接抵免 145
间接抵免 146
全额抵免 146
限额抵免 147
抵免限额 147
税收扣除 148
税收饶让 148
税收豁免待遇 150
国际税收协定 150
OECD范本 151
联合国范本 152
北欧协约 153
税收无差别待遇 153
税收支出 154
税收歧视 156
国际避税 156
国际逃税 157
避税地 157
加勒比海避税港 158
转让定价 158
独立竞争原则 159
利润原则 160
课税公平 161
税收刺激 161
税收亏损退算 162
综合所得税制 162
分类所得税制 163
推定课税法 164
课源法 164
申报法 164
课源与申报并用法 165
预提税 165
公司所得税 165
社会保险税 166
资本利得税 167
遗产税 168
赠与税 169
一般财产税 170
个别财产税 170
净值税 171
土地财产税 172
土地收益税 173
土地所得税 173
不动产税 174
国防税 175
董事会成员酬金税 175
担保税 176
免役税 176
石油收入税 177
教会税 177
贸易税 177
注册税 177
预期收入税 178
资产税 178
州税 179
联邦税 179
使用税 179
个人财产税 180
娱乐税 180
有价证券交易税 181
居民税 181
工资税 182
橡胶园税 183
物业税 183
差饷税 184
学徒税 184
金融活动税 185
垃圾税 185
矿业税 186
城乡发展税 186
投资税 187
富裕税 187
五、国外部分国家税收制度介绍 188
美国税收制度 188
英国税收制度 192
法国税收制度 195
墨西哥税收制度 199
日本税收制度 202
韩国税收制度 206
荷兰税收制度 210
印度税收制度 213
瑞典税收制度 216
新加坡税收制度 219
意大利税收制度 222
香港税收制度 225