第1篇 追寻税收诚信的理论根基 3
第1章 诚信思想与税收现代化 3
1.1 中国源远流长的诚信思想 3
1.2 诚信的类型及其经济价值 7
1.3 税收现代化呼唤诚信建设 11
第2章 西方契约思想下的税收诚信 21
2.1 西方契约思想的演变 21
2.2 西方契约思想与诚信 26
2.3 借鉴契约思想构建税收诚信机制 29
第3章 税收诚信建设的现实根基 34
3.1 税收信用：税收诚信的现代理论 34
3.2 税收诚信建设的现实根基 41
第2篇 税收诚信的变革与驱动因素 45
第4章 构建税收诚信的必要性与制约因素 45
4.1 构建税收诚信的必要性 45
4.2 构建税收诚信的制约因素 50
第5章 税收信用缺失的理论根源 57
5.1 纳税信用缺失：动机与成本的心理学分析 57
5.2 征税信用缺失：委托—代理关系的无监督状态 59
5.3 用税信用缺失：政府预算软约束的直接结果 60
5.4 中介机构税收信用缺失：税务合谋的困扰 62
第6章 税收诚信变革的引擎与驱动主体 65
6.1 税收诚信变革的引擎 65
6.2 税收诚信规范的多元主体特征 68
6.3 税收诚信建设的扩展态势 72
6.4 税收诚信变革的驱动主体与驱动力 78
第3篇 构建税收诚信的电商实践 87
第7章 税收诚信建设的实践创新 87
7.1 税收诚信立法的最新进展 87
7.2 税收诚信实践创新案例研究 92
7.3 互联网＋税收：基于税收诚信实践创新的启示 105
第8章 电子商务模式下的税收诚信实践 121
8.1 电子商务模式下税收诚信建设的效应分析 121
8.2 电子商务税收诚信实践案例分析 134
8.3 电商领域税收诚信的践行者 141
第4篇 税收诚信体系建设的国际经验与借鉴 175
第9章 美国税收诚信体系建设的经验 175
9.1 美国税收诚信体系及其特点 175
9.2 税收失信惩戒机制 182
9.3 开放的税收信用系统与宣传教育方式 184
第10章 法国和德国税收诚信体系建设的经验 191
10.1 法国和德国税收诚信体系的特征 191
10.2 法国的税收诚信体系 193
10.3 德国的税收诚信体系 196
第11章 英国税收诚信体系建设的经验 200
11.1 英国传统税收诚信文化 200
11.2 英国纳税服务体系 203
11.3 其他社会团体的纳税服务 207
11.4 英国的税收征管模式 208
11.5 英国的税收诚信惩罚机制 211
第12章 其他国家和地区的税收诚信体系建设经验 214
12.1 新加坡的税收诚信体系 214
12.2 日本的税收诚信体系 216
12.3 中国香港地区的税收诚信体系 218
第13章 国际税收诚信体系建设的经验借鉴 220
第5篇 构建税收诚信体系 227
第14章 营造税收诚信的文化氛围 227
14.1 加大对税收诚信价值的宣传力度 227
14.2 引导企业税收诚信理念的建设 235
14.3 通过用税透明化促进税收诚信 239
第15章 建立维护税收诚信的法律体系 241
15.1 明确税收信用的法律地位 241
15.2 立法环节：加大维护税收诚信的立法力度 245
15.3 执法环节：规范税收执法行为 250
15.4 司法环节：加强对税收行政权的监督和制约 254
第16章 完善税收诚信的评价体 260
16.1 我国纳税信用管理面临的新形势 260
16.2 纳税信用管理的完善措施 268
16.3 健全税收诚信的激励机制 272
16.4 开展国际层面的税收监管合作 274
第17章 构建税收诚信的社会监督体 277
17.1 税收诚信与社会监督 277
17.2 税收诚信社会监督的主要形式——税务中介 278
17.3 税收诚信社会监督体系的现状 279
17.4 推进税收诚信社会监督体系建设的措施 281
第18章 创建税收诚信的技术平台 286
18.1 形成税收征管与税收诚信建设的互动机制 286
18.2 我国税收诚信技术平台的建立 295
附录 303
国务院关于印发社会信用体系建设规划纲要（2014—2020年）的通知 303
国家税务总局关于发布《纳税信用管理办法（试行）》的公告 324
连云港市国家税务局关于进一步加快税收诚信体系建设的实施意见 330
主要参考文献 332
后记 340