第一章 国库管理制度概论 1
第一节 财政国库管理制度改革的背景 1
第二节 财政国库管理制度改革的必要性 9
第三节 财政国库管理制度改革的主要内容 11
第四节 财政国库管理制度改革的基本情况 15
第二章 国库单一账户管理 19
第一节 国库单一账户概论 19
第二节 预算单位零余额账户的设立 21
第三节 国库单一账户的使用和管理 30
第三章 用款计划管理 32
第一节 用款计划的概念和范围 32
第二节 用款计划的编报依据 33
第三节 用款计划的编报程序和方法 36
第四节 用款计划编报实例 44
第五节 用款计划注意事项 59
第四章 财政直接支付 61
第一节 财政直接支付的概念和范围 61
第二节 财政直接支付程序 64
第三节 财政直接支付操作实例 75
第四节 财政直接支付的会计核算 98
第五节 财政直接支付会计核算案例 100
第六节 财政直接支付的注意事项 105
第五章 财政授权支付 107
第一节 财政授权支付的概念和范围 107
第二节 财政授权支付程序 108
第三节 财政授权支付操作实例 116
第四节 财政授权支付的会计核算 122
第五节 财政授权支付会计核算案例 128
第六节 财政授权支付的注意事项 148
第六章 专项资金财政直接拨付 154
第一节 财政直接拨付与财政直接支付辨析 154
第二节 车辆购置税交通专项资金财政直接拨付 155
第三节 政府采购资金财政直接拨付 164
第七章 年终预算结余资金的管理 169
第一节 年终预算结余资金的概念和范围 169
第二节 年终预算结余资金的确认程序和数额 170
第三节 年终预算结余资金的使用 173
第四节 年终预算结余资金的会计核算 176
第八章 会计账册和会计报表管理 181
第一节 会计账册管理 181
第二节 会计报表管理 192
第九章 国库集中收付管理相关制度和文件 211
财政部关于编制2004年中央和地方财政决算（草案）的通知 211
财政部关于印发《2004年度部门决算报表》的通知 216
财政部关于印发《财政国库管理制度改革试点会计核算暂行办法补充规定》的通知 219
财政部关于印发《财政国库管理制度改革试点会计核算暂行办法》的通知 221
财政部关于印发《地方财政实施财政国库管理制度改革年终预算结余资金会计处理的暂行规定》的通知 228
财政部关于中央预算单位财政授权支付业务的补充通知 229
财政部关于印发《财政国库管理制度改革年终预算结余资金管理暂行规定》的通知 231
财政国库管理制度改革试点年终预算结余资金管理暂行规定 232
财政国库管理制度改革试点方案 240
财政部关于财政国库管理制度改革单位年终结余资金额度处理有关问题的通知 247
财政部关于印发《财政国库管理制度改革单位年终结余资金账务处理暂行规定》的通知 248
财政国库管理制度改革单位年终结余资金账务处理暂行规定 249
财政部中国人民银行关于调整国库集中支付有关支付凭证和报表格式的通知 251
国库集中支付代理银行垫付资金计息管理暂行办法 255
财政部中国人民银行关于印发《预算外资金收入收缴管理制度改革方案》的通知 258