第一章 总论 1
第一节 税收概述 1
第二节 税务会计概述 13
本章小结 22
复习思考题 23
练习题 23
第二章 增值税会计 25
第一节 增值税概述 25
第二节 增值税的计算与征收管理 32
第三节 增值税进项税额及账务处理 55
第四节 增值税销项税额及账务处理 63
第五节 “营改增”的会计核算 73
第六节 增值税减免上交与结转账务处理 81
第七节 应交增值税明细表的编制 84
第八节 增值税税收优惠与纳税筹划 86
本章小结 93
复习思考题 93
练习题 94
第三章 消费税会计 96
第一节 消费税概述 96
第二节 消费税应纳税额的计算 102
第三节 消费税的会计核算 108
第四节 消费税的申报与缴纳 119
本章小结 121
复习思考题 121
练习题 122
第四章 关税会计 124
第一节 关税概述 124
第二节 关税应纳税额的计算 130
第三节 关税的会计核算 134
第四节 关税的申报与缴纳 137
本章小结 139
复习思考题 140
练习题 140
第五章 营业税会计 141
第一节 营业税概述 141
第二节 营业税应纳税额的计算 146
第三节 营业税的会计核算 151
第四节 营业税的申报与缴纳 157
第五节 营业税的税收优惠与纳税筹划 158
本章小结 164
复习思考题 164
练习题 164
第六章 企业所得税会计 166
第一节 企业所得税概述 166
第二节 应纳税所得额的计算 171
第三节 应纳税额的计算 181
第四节 企业所得税会计核算 184
第五节 企业所得税的征收管理 196
第六节 企业所得税税收优惠与纳税筹划 200
本章小结 204
复习思考题 205
练习题 205
第七章 个人所得税会计 208
第一节 个人所得税概述 208
第二节 个人所得税应纳税额的计算 215
第三节 个人所得税的会计核算 225
第四节 个人所得税的申报与缴纳 227
第五节 个人所得税的税收优惠与纳税筹划 231
本章小结 235
复习思考题 236
练习题 236
第八章 其他税种的核算 238
第一节 资源税会计 238
第二节 土地增值税会计 247
第三节 城镇土地使用税会计 259
第四节 房产税会计 265
第五节 印花税会计 268
第六节 车船税会计 273
第七节 城市维护建设税会计 275
第八节 契税会计 278
第九节 耕地占用税会计 281
本章小结 283
复习思考题 284
练习题 284
参考文献 286