第一章 导论 1
第一节 税务管理的研究对象与学科体系 1
第二节 税收程序法的法律体系与历史承继 7
第三节 税收征管改革的历史沿革与发展方向 17
第二章 税收管理体制与税务机构 26
第一节 税收管理体制 26
第二节 税务机构的设置 33
第三章 税务登记 40
第一节 税务登记的作用 40
第二节 税务登记的种类、内容与适用范围 41
第三节 税务登记规程与管理制度 52
第四章 发票管理 59
第一节 发票的内容与作用 59
第二节 发票的种类与适用范围 62
第三节 发票管理的内容与方法 67
第五章 流转税纳税申报 81
第一节 增值税纳税申报 82
第二节 消费税纳税申报 91
第三节 营业税纳税申报 95
第六章 所得税纳税申报 101
第一节 企业所得税纳税申报 101
第二节 外商投资企业和外国企业所得税纳税申报 109
第三节 个人所得税纳税申报 122
第七章 其他税种纳税申报 130
第一节 资源税纳税申报 130
第二节 房产税纳税申报 133
第三节 印花税纳税申报 136
第八章 税款征收 139
第一节 税款征收解缴方法 139
第二节 税款征解凭证 143
第三节 税款征纳操作规范 150
第四节 关联企业业务往来税收调整 157
第九章 减税免税与出口退税管理 173
第一节 减税免税管理 173
第二节 出口退税管理 180
第十章 税务稽查 211
第一节 税务稽查的范围、形式与作用 211
第二节 税务稽查对象的确定与管辖 214
第三节 税务稽查实施 216
第四节 税务稽查案件的审理与处理决定的执行 224
第十一章 税务违法行为与法律责任 233
第一节 欠税与追缴 233
第二节 偷税与法律责任 239
第三节 抗税与法律责任 244
第四节 骗取出口退税与法律责任 247
第五节 其他税务违法行为与法律责任 250
第十二章 税务行政复议 256
第一节 税务行政复议的特点与作用 256
第二节 税务行政复议受案范围、参加人与管辖 259
第三节 税务行政复议程序 265
第十三章 税务行政诉讼 276
第一节 税务行政诉讼的特点、作用与法律依据 276
第二节 税务行政诉讼的程序 281
第三节 税务机关在行政诉讼中的任务 289
第十四章 税务代理 294
第一节 税务代理制的产生与发展 294
第二节 税务代理的法定范围、形式与原则 301
第三节 税务代理法律关系与法律责任 311
第四节 注册税务师制度与税务代理机构 318
第十五章 税收计划会计与税务统计管理 323
第一节 税收计划管理 323
第二节 税收会计管理 333
第三节 税务统计管理 345
参考书目 352