第一章 国际结算概述 1
第一节 国际结算的概念及分类 1
一、国际结算的概念 1
二、国际结算的分类 2
第二节 国际结算的特点、性质及内容 5
一、国际结算的特点及性质 5
二、国际结算的基本内容 6
第三节 国际清算系统、国际结算中的银行及国际惯例 7
一国际清算系统介绍 7
二、国际结算中银行的作用及往来银行 9
三、国际结算中的国际惯例与相关法律 11
第四节 国际结算的产生与发展趋势 13
一、国际结算的产生与发展变化 13
二、国际结算的发展趋势 15
课后练习作业 19
第二章 国际结算工具——票据 20
第一节 票据概述 20
一、票据的概念、性质和作用 20
二、票据法简介 25
三、票据权利和票据义务 28
四、票据关系的当事人 31
第二节 汇票 33
一、汇票的定义 33
二、汇票的内容 34
三、汇票的种类 42
第三节 票据行为 43
一、出票 44
二、背书 44
三、承兑 48
四、保证 51
五、提示 52
六、付款 53
七、拒付 55
八、追索 57
九、汇票的贴现 58
第四节 本票 59
一、本票的定义 59
二、本票与汇票的区别 60
三、本票的主要种类 60
第五节 支票 61
一、支票的定义 61
二、支票的必要项目 62
三、支票的特点 63
四、支票的种类 64
五、支票的止付 66
第六节 票据欺诈及其防范 67
一、票据欺诈的界定 67
二、票据的伪造及风险承担 68
三、票据欺诈的防范 71
课后练习作业 77
第三章 国际结算方式——汇款 80
第一节 汇款结算方式概述 80
一、国际结算方式及分类 80
二、汇款的概念 81
三、汇款结算方式的当事人 82
第二节 汇款的种类及业务流程 84
一、电汇 84
二、信汇 87
三、票汇 88
四、电汇、信汇、票汇三种汇款方式比较 89
五、汇款的解付 90
六、汇款头寸的偿付 90
七、汇款的退汇 92
第三节 汇款在国际贸易中的应用 93
一、预付货款 93
二、货到付款 94
三、交单付现 95
四、汇款结算方式的特点 97
课后练习作业 98
第四章 国际结算方式——托收 100
第一节 托收的概念、法律关系及业务流程 100
一、托收的定义及其业务流程 100
二、托收中的当事人及其法律关系 102
三、托收中的基本当事人的权责 103
第二节 托收的分类及托收项下的单据 111
一、光票托收 111
二、跟单托收 111
三、托收汇票及托收项下的运输单据 115
第三节 托收项下的贸易融资 117
一、信托收据融资 117
二、提货担保 119
三、出口托收押汇 119
四、融通汇票贴现融资 120
第四节 跟单托收的风险及其防范 121
一、托收方式的特点 121
二、跟单托收中的风险及防范措施 122
课后练习作业 127
第五章 国际结算方式——信用证 129
第一节 信用证概述 129
一、信用证的概念 130
二、信用证的性质与法律关系 132
三、信用证的业务流程 135
第二节 信用证的形式与内容 141
一、信用证的形式 141
二、信用证的内容 142
三、SWIFT信用证的开立 150
四、信用证的修改 158
第三节 信用证当事人的权利与义务 161
一、开证申请人 161
二、开证行 163
三、通知行 165
四、受益人 166
五、议付行 167
六、保兑行 168
七、付款行 170
八、偿付行 170
第四节 信用证的种类 171
一、按信用证的兑现方式划分 171
二、按信用证是否有另一家银行加以保兑划分 176
三、预支信用证 177
四、可转让信用证 178
五、背对背信用证 182
六、对开信用证 185
七、循环信用证 187
八、信用证中的“软”条款 189
第五节 信用证业务的实务解读 192
一、进口开证业务 192
二、出口信用证业务 194
三、信用证业务纠纷的处理 210
第六节 信用证项下的贸易融资 213
一、进口信用证项下的贸易融资 214
二、出口信用证项下的贸易融资 217
第七节 信用证业务中的风险及防范 222
一、信用证业务中的风险 222
二、信用证欺诈的类型及防范措施 223
课后练习作业 226
第六章国际结算方式——银行保函 233
第一节 银行保函的概念、性质和基本内容 233
一、银行保函的概念 234
二、银行保函的性质和作用 234
三、银行保函的基本内容 236
第二节 保函的主要当事人及其权责关系 238
一、保函的主要当事人及其权利与责任 238
二、银行保函的业务流程及各当事人之间的关系 240
三、有关保函的国际惯例 242
第三节 银行保函的种类 243
一、出口类保函 243
二、进口类保函 245
三、对销贸易类保函 245
四、其他类保函 246
第四节 银行保函的业务运作 248
一、申请人向银行申请开立保函 248
二、担保行审查 249
三、保函的开立 250
四、保函的修改 250
五、受益人凭保函索赔 251
六、担保人对申请人或反担保人的追索 252
课后练习作业 253
第七章 国际结算方式——备用信用证 255
第一节 备用信用证的概念、性质及内容 255
一、备用信用证的概念 255
二、备用信用证的性质 257
三、备用信用证的种类及其内容 258
第二节 备用信用证的业务流程及相关比较 259
一、备用信用证的当事人 259
二、备用信用证的业务流程 260
三、备用信用证与跟单信用证的关系 261
四、备用信用证与银行保函的关系 262
课后练习作业 263
第八章 国际结算方式——国际保理 265
第一节 国际保理概述 265
一、国际保理的含义 266
二、保理业务的功能 267
三、国际保理的特性 269
四、使用国际保理结算的好处与适用情形 270
第二节 国际保理的类型及双保理机制 273
一、国际保理业务类型 273
二、国际双保理运行机制 274
第三节 国际双保理当事人面临的风险及其防范 278
一、国际双保理当事人面临的风险 279
二、国际双保理各当事人风险的防范 281
课后练习作业 286
第九章 国际结算融资方式——福费廷 287
第一节 福费廷的起源与发展 287
一、福费廷的概念 287
二、福费廷方式的产生与发展 288
三、福费廷方式的特点 289
第二节 福费廷的当事人与运作模式 290
一、福费廷业务的当事人 290
二、福费廷业务的运作模式 291
三、福费廷的业务流程 292
四、福费廷业务的融资成本 294
第三节 福费廷对当事人的作用以及与其他方式的比较 295
一、福费廷业务对当事人的主要作用 295
二、福费廷方式与其他融资方式的比较 297
课后练习作业 299
第十章 国际结算单据 300
第一节 单据概述 300
一、国际结算单据的作用 300
二、国际结算单据的种类 301
三、单据的制作原则及要求 301
四、单证工作的程序与时间顺序 302
第二节 跟单信用证项下的汇票 303
一、跟单信用证项下汇票的主要项目及其缮制要求 303
二、对跟单信用证项下汇票的审核要点 305
第三节 商业发票 306
一、商业发票的作用 306
二、商业发票的内容 306
三、对商业发票的审核要点 309
第四节 运输单据 310
一、海洋运输单据 310
二、空运单据 321
三、铁路、公路、内河运输单据 324
四、邮包收据及专递收据 326
五、多式运输单据 327
第五节 保险单据 329
一、保险单据概述 329
二、运输保险单据的种类 330
三、保险单据的内容及其缮制和审核 332
第六节 附属单据 333
一、其他发票 333
二、包装单据 334
三、检验证明书 335
四、原产地证明书 337
五、其他附属单据 338
课后练习作业 342
第十一章 国际结算方式的综合运用及风险防范 345
第一节 国际结算方式的分类和比较 345
一、国际结算方式的分类 345
二、汇款、托收、信用证三种基本结算方式的比较 346
第二节 影响国际结算方式选择的因素 347
一、客户信用 348
二、货物销路 348
三、贸易术语 349
四、运输单据 350
五、承运人 350
六、货币因素 351
第三节 不同结算方式的综合运用 352
一、三种结算方式之间的综合使用 352
二、不同结算方式与保函的结合使用 353
第四节 国际贸易结算中的主要风险及防范 355
一、信用风险 355
二、外汇风险 356
三、国家风险 356
四、欺诈风险 357
第五节 国际结算业务中的欺诈及风险防范 358
一、汇款结算方式下的欺诈风险及防范 358
二、跟单托收方式下的欺诈风险及防范 359
三、信用证结算方式下的欺诈风险及防范 360
第六节 国际贸易结算中国外客商拖欠的防范 363
一、国际结算中发生国外客商拖欠的原因 363
二、国外客商拖欠我出口货款的防范和追收 363
课后练习作业 366
参考文献 368