第一章 总论 1
考情分析与考点提示 1
考点串讲与经典题库 1
第一节 法律基础 1
考点1法和法律的概念 1
考点2法的本质与特征 2
考点3法律关系 3
考点4法律事实 4
考点5法的形式 6
考点6法的分类 7
考点7法律部门与法律体系 8
考点8我国现行的法律部门与法律体系 8
第二节 经济纠纷的解决途径 9
考点1经济纠纷的概念与解决途径 9
考点2仲裁的概念和特征 9
考点3仲裁的适用范围 9
考点4仲裁的基本原则 9
考点5仲裁机构 10
考点6仲裁协议 11
考点7仲裁裁决 12
考点8民事诉讼的适用范围 13
考点9审判制度 14
考点10诉讼管辖 14
考点11诉讼时效的概念和分类 16
考点12诉讼时效期间的中止、中断和延长 18
考点13民事判决 19
考点14民事判决的执行 19
考点15行政复议的含义 20
考点16行政复议范围 20
考点17行政复议申请 21
考点18行政复议参加人 21
考点19行政复议机关 22
考点20行政复议决定 22
考点21行政诉讼的适用范围 23
考点22行政诉讼管辖 24
考点23起诉和受理 24
考点24审理和判决 24
考点25侵权赔偿 24
第三节 法律责任 24
考点1法律责任的概念 24
考点2法律责任的种类 25
考点3民事责任 25
考点4行政责任 25
考点5刑事责任 26
第二章 劳动合同与社会保险法律制度 27
考情分析与考点提示 27
考点串讲与经典题库 28
第一节 劳动合同法律制度 28
考点1劳动关系与劳动合同的概念和特征 28
考点2劳动合同法的适用范围 28
考点3劳动合同订立的概念和原则 28
考点4劳动合同订立主体的资格要求 29
考点5劳动合同订立主体的义务 29
考点6劳动关系建立的时间 29
考点7劳动合同订立的形式 31
考点8劳动合同的效力 32
考点9劳动合同的主要内容 33
考点10劳动报酬 34
考点11社会保险 36
考点12劳动保护、劳动条件和职业危害防护 36
考点13劳动合同约定条款——试用期 36
考点14劳动合同约定条款——服务期 37
考点15保守商业秘密和竞业限制 38
考点16劳动合同的履行和变更 38
考点17劳动合同的解除和终止 38
考点18用人单位可单方面解除劳动合同的情形 40
考点19劳动合同的终止 40
考点20对劳动合同解除和终止的限制性规定 41
考点21劳动合同解除和终止的经济补偿 42
考点22用人单位应当向劳动者支付经济补偿的情形 42
考点23经济补偿的支付标准 43
考点24劳动合同解除和终止的法律后果 44
考点25集体合同与劳务派遣 44
考点26劳动争议的解决方法 46
考点27劳动调解 46
考点28劳动仲裁 47
考点29执行 49
考点30劳动诉讼 49
考点31用人单位违反劳动合同法的法律责任 49
考点32劳动者违反劳动合同法的法律责任 51
第二节 社会保险法律制度 51
考点1社会保险的概念、种类与基本原则 51
考点2基本养老保险的含义和覆盖范围 52
考点3职工基本养老保险基金的组成和来源 52
考点4职工基本养老保险费的缴纳与计算 53
考点5职工基本养老保险享受条件 54
考点6职工基本养老保险待遇 54
考点7基本医疗保险的含义和覆盖范围 55
考点8职工基本医疗保险费的缴纳 55
考点9职工基本医疗费用的结算 56
考点10基本医疗保险基金不支付的医疗费用 56
考点11医疗期 56
考点12工伤保险的含义 58
考点13工伤保险费的缴纳和工伤保险基金 58
考点14工伤认定与劳动能力鉴定 59
考点15工伤保险待遇 59
考点16工伤保险费用支付途径 61
考点17工伤保险的特别规定 61
考点18失业保险的含义和失业保险费的缴纳 61
考点19失业保险待遇 62
考点20停止领取失业保险金及其他失业保险待遇的情形 62
考点21生育保险 63
考点22生育保险待遇 63
考点23生育保险基金不予支付的费用 64
考点24社会保险费征缴 64
考点25社会保险基金管理运营 65
考点26违反社会保险法的法律责任 65
第三章 支付结算法律制度 67
考情分析与考点提示 67
考点串讲与经典题库 67
第一节 支付结算概述 67
考点1支付结算的概念及原则 67
考点2办理支付结算的基本要求 68
第二节 银行结算账户管理 69
考点1银行结算账户的概念和种类 69
考点2银行结算账户的开立 70
考点3银行结算账户的变更 70
考点4银行结算账户的撤销 70
考点5各类具体银行结算账户的开立和使用 71
考点6银行结算账户的管理 75
第三节 银行卡 77
考点1银行卡的概念 77
考点2银行卡的分类 77
考点3银行卡申领、注销和丧失 77
考点4银行卡交易的基本规定 78
考点5银行卡计息 78
考点6银行卡收费 79
第四节 预付卡 79
考点1预付卡的概念和分类 79
考点2预付卡的限额和期限 79
考点3预付卡的办理 79
考点4预付卡的充值和使用 80
考点5预付卡的赎回以及预付卡的发卡机构 80
第五节 结算方式 80
考点1汇兑的概念和种类 80
考点2办理汇兑的程序 81
考点3汇兑的撤销和退汇 81
考点4托收承付的概念和适用范围 81
考点5办理托收承付的程序 82
考点6委托收款的概念和适用范围 82
考点7办理委托收款的程序 83
考点8国内信用证 83
第六节 票据的—般规定 84
考点1票据的概念 84
考点2票据当事人 86
考点3票据的特征 86
考点4票据功能 86
考点5票据权利的概念和分类 87
考点6票据权利的取得 87
考点7票据权利的行使与保全 87
考点8票据权利丧失补救 88
考点9票据权利时效 88
考点10票据责任 88
考点11票据行为 89
考点12出票 89
考点13背书 89
考点14承兑 91
考点15保证 91
考点16票据追索适用的情形以及被追索人的确定 91
考点17 追索的内容 92
考点18 追索权的行使及效力 92
第七节 汇票、银行本票和支票 93
考点1银行汇票 93
考点2商业汇票的概念、种类和适用范围 93
考点3银行本票 95
考点4支票 95
第八节 结算纪律与法律责任 97
考点1结算纪律的含义及法律责任 97
考点2签发空头支票、印章与预留印鉴不符支票，未构成犯罪的行为的法律责任 97
考点3无理拒付，占用他人资金的行为的法律责任 97
考点4违反账户规定的行为的法律责任 98
考点5票据欺诈等行为的法律责任 98
第四章 增值税、消费税、营业税法律制度 102
考情分析与考点提示 102
考点串讲与经典题库 102
第一节 增值税法律制度 102
考点1增值税纳税人 103
考点2纳税人的分类 103
考点3扣缴义务人 103
考点4增值税征税范围 104
考点5增值税税率 106
考点6增值税征收率 107
考点7增值税应纳税额的计算 108
考点8进项税额的确定 110
考点9小规模纳税人应纳税额的计算 112
考点10增值税税收优惠 113
考点11增值税纳税义务发生时间 113
考点12增值税纳税地点 114
考点13增值税纳税期限 114
考点14增值税专用发票使用规定 114
考点15营业税改征增值税试点相关规定——纳税人 115
考点16营业税改征增值税试点相关规定——征税范围 116
考点17营业税改征增值税试点相关规定——税目 117
考点18税率 118
考点19应纳税额的计算 118
考点20小规模纳税人应纳税额的计算 119
考点21征收管理 120
考点22税收优惠 120
第二节 消费税法律制度 120
考点1消费税纳税人 121
考点2消费税征税范围 121
考点3消费税税目 122
考点4消费税税率 125
考点5消费税应纳税额的计算 125
考点6应纳税额的计算 127
考点7已纳消费税的扣除 129
考点8消费税征收管理——纳税义务发生时间 130
考点9消费税征收管理——纳税地点 130
考点10消费税征收管理——纳税期限 131
第三节 营业税法律制度 131
考点1营业税的纳税人 131
考点2营业税征税范围 132
考点3营业税税目 135
考点4营业税的税率 138
考点5营业税应纳税额的计算 139
考点6营业税计税依据的具体规定 141
考点7营业税应纳税额的计算 144
考点8营业税税收优惠 145
考点9起征点 146
考点10营业税征收管理——纳税义务发生时间 146
考点11纳税地点 147
考点12纳税期限 148
第五章 企业所得税、个人所得税法律制度 152
考情分析与考点提示 152
考点串讲与经典题库 152
第一节 企业所得税法律制度 152
考点1企业所得税纳税人 153
考点2企业所得税征税对象 153
考点3企业所得税税率 154
考点4企业所得税应纳税所得额的计算——收入总额 154
考点5企业所得税应纳税所得额的计算——不征税收入 157
考点6企业所得税应纳税所得额的计算——税前扣除项目 158
考点7企业所得税应纳税所得额的计算——扣除标准 159
考点8企业所得税应纳税所得额的计算——不得扣除项目 162
考点9企业所得税应纳税所得额的计算——亏损弥补 162
考点10非居民企业的应纳税所得额 162
考点11资产的税收处理 163
考点12企业所得税应纳税额的计算 166
考点13企业所得税税收优惠 166
考点14源泉扣缴 169
考点15特别纳税调整 170
考点16企业所得税征收管理 173
第二节 个人所得税法律制度 174
考点1个人所得税的纳税人 174
考点2个人所得税征税对象 175
考点3个人所得税的税目 178
考点4个人所得税税率 183
考点5个人所得税计税依据 184
考点6个人所得项目的具体扣除标准 185
考点7其他费用扣除规定 186
考点8每次收入的确定 187
考点9个人所得税应纳税额的计算 187
考点10应纳税额计算的特殊规定 193
考点11个人所得税税收优惠 195
考点12减税项目 196
考点13暂免征税项目 197
考点14个人所得税征收管理 198
第六章 其他相关税收法律制度 204
考情分析与考点提示 204
考点串讲与经典题库 204
第一节 关税法律制度 204
考点1关税纳税人 205
考点2关税课税对象和税目 205
考点3关税税率 205
考点4关税计税依据 206
考点5关税应纳税额的计算 207
考点6关税税收优惠 208
考点7关税征收管理 208
第二节 房产税法律制度 208
考点1房产税的纳税人 208
考点2房产税的征税范围 209
考点3房产税税率 209
考点4房产税计税依据 210
考点5房产税应纳税额的计算 211
考点6房产税税收优惠 211
考点7房产税征收管理 212
第三节 契税法律制度 213
考点1契税的纳税人 213
考点2契税的征税范围 214
考点3契税税率 214
考点4契税计税依据 215
考点5契税应纳税额的计算 215
考点6契税税收优惠 216
考点7契税征收管理 216
第四节 土地增值税法律制度 218
考点1土地增值税的纳税人 218
考点2土地增值税的征税范围 218
考点3土地增值税的税率 219
考点4土地增值税计税依据 219
考点5土地增值税应纳税额的计算 222
考点6土地增值税税收优惠 223
考点7土地增值税征收管理 223
第五节 城镇土地使用税法律制度 225
考点1城镇土地使用税的纳税人 225
考点2城镇土地使用税的征税范围 225
考点3城镇土地使用税税率 226
考点4城镇土地使用税计税依据 226
考点5城镇土地使用税应纳税额的计算 226
考点6城镇土地使用税税收优惠 227
考点7城镇土地使用税征收管理 229
第六节 车船税法律制度 230
考点1车船税的纳税人 230
考点2车船税征收范围 230
考点3车船税税目 230
考点4车船税税率 231
考点5车船税计税依据 231
考点6车船税应纳税额的计算 232
考点7车船税税收优惠 233
考点8车船税征收管理 234
第七节 印花税法律制度 235
考点1印花税的纳税人 235
考点2印花税的征税范围 236
考点3印花税税率 237
考点4印花税计税依据 237
考点5印花税应纳税额的计算 238
考点6印花税税收优惠 238
考点7印花税征收管理 239
第八节 资源税法律制度 240
考点1资源税的纳税人 240
考点2资源税的征税范围 240
考点3资源税税目 241
考点4资源税应纳税额的计算 243
考点5资源税税收优惠 244
考点6资源税征收管理 244
第九节 城市维护建设税与教育费附加法律制度 246
考点1城市维护建设税 246
考点2教育费附加 249
第十节 其他相关税收法律制度 249
考点1船舶吨税 249
考点2车辆购置税 250
考点3耕地占用税 252
考点4烟叶税 253
第七章 税收征收管理法律制度 255
考情分析与考点提示 255
考点串讲与经典题库 255
第一节 税收征收管理概述 255
考点1税收征收管理法的概念 255
考点2税收征收管理法的适用范围 256
考点3税收征收管理法律关系 256
第二节 税务管理 258
考点1税务管理的概念 258
考点2账簿和凭证管理 263
考点3发票管理 264
考点4纳税申报 267
第三节 税款征收与税务检查 269
考点1税款征收 269
考点2税务检查 273
第四节 税务行政复议 274
考点1税务行政复议概述 274
考点2税务行政复议范围 274
考点3税务行政复议管辖 275
考点4税务行政复议申请与受理 276
考点5税务行政复议审查和决定 277
第五节 税收法律责任 278
考点税收法律责任概述 278