第1章 为什么要学习财政学 1
1.1 财政学四大问题 2
1.2 为什么要学习财政学？美国及世界各地政府的事实 6
1.3 现在为什么学习财政学？对社会安全、医疗保健和教育的公开辩论 11
1.4 结论 12
重点 12
习题 12
进阶习题 13
第2章 财政学的理论工具 14
2.1 效用最大化约束 14
2.2 把工具运用到工作中：贫困家庭临时救助和单身母亲的劳动供给 20
2.3 均衡与社会福利 23
2.4 削减福利保障对福利的影响：继续贫困家庭临时救助的例子 30
2.5 结论 31
重点 31
习题 31
进阶习题 32
附录2A 效用最大化的数学运算 32
第3章 公共财政的实证工具 34
3.1 相关性和因果性的重要区分 34
3.2 用期望的数据分析因果关系：随机试验 35
3.3 用已有的数据判断因果关系：观测数据 38
3.4 结论 45
重点 45
习题 46
进阶习题 46
附录3A 横截面回归分析 47
第4章 预算分析和赤字财政 49
4.1 政府预算编制 50
4.2 计算政府的预算实况：另一种方法 53
4.3 从长期视角看，现在的债务和赤字意味着什么 56
4.4 为什么要关注政府的财政水平 61
4.5 结论 63
重点 64
习题 64
进阶习题 64
第5章 外部性：问题和解决方案 66
5.1 外部性理论 67
5.2 私人部门的负外部性的解决方案 70
5.3 公共部门对外部性的补救措施 73
5.4 解决外部性问题的价格与数量方法的区别 75
5.5 结论 79
重点 79
习题 80
进阶习题 80
第6章 已采取措施的外部性：环境和健康的外部性 82
6.1 酸雨 83
6.2 全球变暖 86
6.3 吸烟的经济学 91
6.4 其他成瘾行为的经济学 96
6.5 结论 100
重点 100
习题 101
进阶习题 101
第7章 公共品 102
7.1 公共品的最优供给 102
7.2 公共品的私人供给 105
7.3 公共品的公共部门供给 109
7.4 结论 111
重点 112
习题 112
进阶习题 112
附录7A 公共品供给的数学推导 113
第8章 成本-收益分析 115
8.1 衡量公共项目的成本 116
8.2 衡量公共项目的收益 118
8.3 将所有整合 124
8.4 结论 125
重点 126
习题 126
进阶习题 126
第9章 政治经济学 128
9.1 一致同意决定的公共品数量 129
9.2 汇总个人偏好的机制 131
9.3 代议民主制 136
9.4 公共选择理论：政府失灵的根源 142
9.5 结论 147
重点 148
习题 148
进阶习题 149
第10章 州与地方的政府支出 150
10.1 美国以及其他国家的财政联邦制 151
10.2 最优财政联邦制 153
10.3 社区内的重新分配 159
10.4 结论 165
重点 166
习题 166
进阶习题 167
第11章 教育 169
11.1 为什么政府需要参与教育 170
11.2 政府怎样参与教育 172
11.3 教育市场中的竞争证据 177
11.4 教育回报的测算 179
11.5 高等教育中的政府角色 182
11.6 结论 183
重点 183
习题 184
进阶习题 184
第12章 社会保险：政府的新职能 186
12.1 什么是保险，为什么人们认为它有价值 187
12.2 为什么有社会保险？信息不对称和逆向选择 190
12.3 政府干预保险市场的其他原因 193
12.4 社会保险vs.自办保险：消费平滑是多少 196
12.5 保险的问题：道德风险 198
12.6 汇总：最优社会保险 200
12.7 结论 201
重点 201
习题 201
进阶习题 202
附录12A 期望效用的数学模型 203
第13章 社会保障 205
13.1 什么是社会保障，它是如何运作的 206
13.2 社会保障的消费平滑收益 211
13.3 社会保障和退休 214
13.4 社会保障改革 217
13.5 结论 222
重点 223
习题 223
进阶习题 224
第14章 失业保险、伤残保险和工伤保险 225
14.1 失业保险、伤残保险和工伤保险的制度特点 226
14.2 社会保险计划的消费平滑福利 229
14.3 社会保险计划的道德风险效应 230
14.4 社会保险对于公司的成本和收益 234
14.5 计划改革的影响 237
14.6 结论 238
重点 238
习题 239
进阶习题 239
附录14A 高级准实验分析 240
第15章 医疗保险Ⅰ：健康经济学与私人医疗保险 241
15.1 美国医疗卫生情况概述 242
15.2 保险对患者应该慷慨到什么程度 249
15.3 保险对于医疗提供者应有多慷慨 256
15.4 结论 258
重点 258
习题 259
进阶习题 259
第16章 医疗保险Ⅱ：国家老年及残疾人医疗保险计划、医疗补助计划与医疗改革 261
16.1 针对低收入母亲及儿童的医疗补助计划 262
16.2 医疗补助计划的影响有哪些 263
16.3 国家老年及残疾人医疗保健计划 266
16.4 老年人医保计划有哪些影响 268
16.5 长期医疗保健 274
16.6 美国的医疗改革 275
16.7 结论 280
重点 280
习题 280
进阶习题 281
第17章 收入分配和福利制度 283
17.1 美国的收入分配的事实 284
17.2 美国的福利政策 288
17.3 福利政策的道德风险成本 290
17.4 降低福利的道德风险 292
17.5 福利改革 299
17.6 结论 300
重点 300
习题 301
进阶习题 301
第18章 美国和世界各地的税收 303
18.1 税收类型 304
18.2 美国个人所得税结构 305
18.3 税制公平性的测量 308
18.4 所得税税基的定义 310
18.5 偏离黑格-西蒙斯模型的外部性、公共品理念 312
18.6 适当的税收单位 318
18.7 结论 319
重点 320
习题 320
进阶习题 321
第19章 税收公平性的意义：税收归宿 322
19.1 税收归宿三法则 323
19.2 税收归宿的扩展 327
19.3 税收归宿的一般均衡 331
19.4 美国的税收归宿 334
19.5 结论 336
重点 337
习题 337
进阶习题 337
附录19A 税收归宿的数学表述 338
第20章 税收的无效性和最优税收的含义 340
20.1 税收和经济效率 340
20.2 最优商品税 346
20.3 最优所得税 350
20.4 税收-收益联系与社会保险计划融资 352
20.5 结论 355
重点 355
习题 355
进阶习题 356
附录20A 最优税收的数学表述 356
第21章 对劳动力供给征税 359
21.1 税收和劳动力供给——理论 360
21.2 税收和劳动力供给——证据 361
21.3 促进劳动力供给的税收政策：所得税抵扣 363
21.4 儿童保育的税收待遇及其对劳动力供给的影响 367
21.5 结论 370
重点 371
习题 371
进阶习题 371
第22章 储蓄税 373
22.1 税收与储蓄——理论与证据 374
22.2 储蓄的替代模型 378
22.3 对退休储蓄的税收激励 380
22.4 结论 388
重点 388
习题 389
进阶习题 389
第23章 税收与风险承担及财富 391
23.1 税收与风险承担 392
23.2 资本利得税 394
23.3 转让税 399
23.4 财产税 402
23.5 结论 405
重点 405
习题 406
进阶习题 406
第24章 企业税 407
24.1 企业是什么以及我们为什么向它们征税 408
24.2 企业税的结构 411
24.3 企业税的税负归宿 413
24.4 企业税对投资者的影响 413
24.5 企业税对融资的影响 417
24.6 跨国公司收入的处理 421
24.7 结论 423
重点 424
习题 424
进阶习题 425
第25章 基本税收改革 426
25.1 为什么要进行基本税收改革 427
25.2 税收改革的政治和经济因素 432
25.3 消费税 434
25.4 单一税 439
25.5 结论 441
重点 441
习题 442
进阶习题 442
术语表 443