第一篇 应试指南 2
一、考情简介 2
（一）考试科目 2
（二）考试形式 2
（三）考试题型 2
（四）考试时间 2
二、考纲分析 2
（一）重点难点分析 2
（二）内容结构分析 3
三、学习方法 4
（一）搜集信息，制订计划 4
（二）精读教材，系统学习 4
（三）归纳总结，注重实际 4
（四）全真模拟，反复练习 4
四、应试技巧 5
（一）考前准备要充分 5
（二）答题方法与技巧 5
（三）各题型答题技巧 5
第二篇 试题分类精解 9
第一章 总论 9
考情分析 9
知识地图 9
第一节 法律基础 10
考点1 法和法律 10
考点2 法律关系 10
考点3 法律事实 11
考点4 法的形式与分类 12
考点5 法律部门与法律体系 13
第二节 经济纠纷的解决途径 13
考点6 经济纠纷的解决途径 13
考点7 仲裁 13
考点8 民事诉讼 15
考点9 行政复议 18
考点10 行政诉讼 20
第三节 法律责任 23
考点11 法律责任的概念 23
考点12 法律责任的种类 24
过关练习 25
过关练习答案与解析 29
第二章 劳动合同与社会保险法律制度 32
考情分析 32
知识地图 32
第一节 劳动合同法律制度 33
考点1 劳动关系与劳动合同 33
考点2 劳动合同的订立 34
考点3 劳动合同的主要内容 36
考点4 劳动合同的履行和变更 38
考点5 劳动合同的解除和终止 39
考点6 集体合同与劳务派遣 41
考点7 劳动争议的解决 42
考点8 违反《劳动合同法》的法律责任 45
第二节 社会保险法律制度 47
考点9 社会保险的种类与基本原则 47
考点10 基本养老保险 47
考点11 基本医疗保险 50
考点12 工伤保险 51
考点13 失业保险 53
考点14 生育保险 54
考点15 社会保险费征缴 55
考点16 社会保险基金管理运营 55
考点17 违反《社会保险法》的法律责任 56
过关练习 57
过关练习答案与解析 63
第三章 支付结算法律制度 68
考情分析 68
知识地图 68
第一节 办理支付结算的工具、原则和基本要求 69
考点1 支付结算的概念 69
考点2 办理支付结算使用的主要支付工具 69
考点3 办理支付结算的原则 70
考点4 办理支付结算的基本要求 70
第二节 银行结算账户管理 71
考点5 银行结算账户的种类 71
考点6 银行结算账户的开立、变更和撤销 71
考点7 各类具体银行结算账户的开立和使用 72
考点8 银行结算账户的管理 76
第三节 银行卡 77
考点9 银行卡的分类 77
考点10 银行卡账户和交易 77
考点11 银行卡计息和收费 78
第四节 预付卡 78
考点12 预付卡的分类 78
考点13 预付卡的相关规定 79
第五节 结算方式 79
考点14 汇兑 79
考点15 托收承付 80
考点16 委托收款 81
考点17 国内信用证 81
第六节 票据的一般规定 82
考点18 票据的概念 82
考点19 票据权利与责任 83
考点20 票据行为 85
考点21 票据追索 87
第七节 汇票、银行本票和支票 88
考点22 银行汇票 88
考点23 商业汇票 89
考点24 银行本票 91
考点25 支票 91
考点26 票据的防伪 92
第八节 结算纪律与法律责任 93
考点27 结算纪律 93
考点28 法律责任 94
过关练习 95
过关练习答案与解析 100
第四章 增值税、消费税、营业税法律制度 104
考情分析 104
知识地图 104
第一节 增值税法律制度 105
考点1 增值税纳税人 105
考点2 增值税征税范围 106
考点3 增值税税率和征收率 107
考点4 增值税应纳税额的计算 108
考点5 增值税税收优惠 111
考点6 增值税征收管理 111
考点7 增值税专用发票使用规定 112
考点8 营业税改征增值税试点相关规定 113
第二节 消费税法律制度 115
考点9 消费税纳税人 115
考点10 消费税征税范围 115
考点11 消费税税目 116
考点12 消费税税率 118
考点13 消费税应纳税额的计算 119
考点14 消费税征收管理 121
第三节 营业税法律制度 122
考点15 营业税纳税人 122
考点16 营业税征税范围 122
考点17 营业税税目 123
考点18 营业税税率 126
考点19 营业税应纳税额的计算 126
考点20 营业税税收优惠 129
考点21 营业税征收管理 130
过关练习 131
过关练习答案与解析 137
第五章 企业所得税、个人所得税法律制度 141
考情分析 141
知识地图 141
第一节 企业所得税法律制度 142
考点1 企业所得税纳税人 142
考点2 企业所得税征税对象 143
考点3 企业所得税税率 143
考点4 企业所得税应纳税所得额的计算 144
考点5 企业所得税资产的税收处理 147
考点6 企业所得税应纳税额的计算 149
考点7 企业所得税税收优惠 149
考点8 企业所得税源泉扣缴 151
考点9 企业所得税特别纳税调整 152
考点10 企业所得税的征收管理 152
第二节 个人所得税法律制度 154
考点11 个人所得税纳税人 154
考点12 个人所得税征税对象 155
考点13 个人所得税税目 156
考点14 个人所得税税率 159
考点15 个人所得税计税依据 160
考点16 个人所得税应纳税额的计算 161
考点17 个人所得税税收优惠 164
考点18 个人所得税征收管理 165
过关练习 167
过关练习答案与解析 172
第六章 其他税收法律制度 176
考情分析 176
知识地图 176
第一节 关税法律制度 178
考点1 关税纳税人 178
考点2 关税征税对象和税目 178
考点3 关税税率 178
考点4 关税计税依据 179
考点5 关税应纳税额的计算 180
考点6 关税税收优惠 180
考点7 关税征收管理 180
第二节 房产税法律制度 181
考点8 房产税纳税人 181
考点9 房产税征税范围 181
考点10 房产税税率 181
考点11 房产税计税依据 182
考点12 房产税应纳税额的计算 182
考点13 房产税税收优惠 182
考点14 房产税征收管理 183
第三节 契税法律制度 184
考点15 契税纳税人 184
考点16 契税征税范围 184
考点17 契税税率 184
考点18 契税计税依据 184
考点19 契税应纳税额的计算 185
考点20 契税税收优惠 185
考点21 契税征收管理 185
第四节 土地增值税法律制度 186
考点22 土地增值税纳税人 186
考点23 土地增值税征税范围 186
考点24 土地增值税税率 187
考点25 土地增值税计税依据 187
考点26 土地增值税应纳税额的计算 188
考点27 土地增值税税收优惠 188
考点28 土地增值税征收管理 188
第五节 城镇土地使用税法律制度 189
考点29 城镇土地使用税纳税人 189
考点30 城镇土地使用税征税范围 189
考点31 城镇土地使用税税率 190
考点32 城镇土地使用税计税依据 190
考点33 城镇土地使用税应纳税额的计算 190
考点34 城镇土地使用税税收优惠 190
考点35 城镇土地使用税征收管理 191
第六节 车船税法律制度 191
考点36 车船税纳税人 191
考点37 车船税征税范围 191
考点38 车船税税目 192
考点39 车船税税率 192
考点40 车船税计税依据 192
考点41 车船税应纳税额的计算 192
考点42 车船税税收优惠 193
考点43 车船税征收管理 193
第七节 印花税法律制度 194
考点44 印花税纳税人 194
考点45 印花税征税范围 194
考点46 印花税税率 195
考点47 印花税计税依据 195
考点48 印花税应纳税额的计算 195
考点49 印花税税收优惠 195
考点50 印花税征收管理 196
第八节 资源税法律制度 197
考点51 资源税纳税人 197
考点52 资源税征税范围 197
考点53 资源税税目 197
考点54 资源税税率 198
考点55 资源税计税依据 198
考点56 资源税应纳税额的计算 199
考点57 资源税税收优惠 199
考点58 资源税征收管理 199
第九节 城市维护建设税与教育费附加法律制度 200
考点59 城市维护建设税 200
考点60 教育费附加 201
第十节 其他相关税收法律制度 201
考点61 船舶吨税 201
考点62 车辆购置税 202
考点63 耕地占用税 203
考点64 烟叶税 204
过关练习 205
过关练习答案与解析 211
第七章 税收征收管理法律制度 216
考情分析 216
知识地图 216
第一节 税收征收管理法概述 217
考点1 税收征收管理法的适用范围 217
考点2 税收征收管理法的法律关系 217
第二节 税务管理 218
考点3 税务登记管理 218
考点4 账簿和凭证管理 220
考点5 发票管理 221
考点6 纳税申报 223
第三节 税款征收与税务检查 224
考点7 税款征收 224
考点8 税务检查 226
第四节 税务行政复议 227
考点9 税务行政复议范围 227
考点10 税务行政复议管辖 227
考点11 税务行政复议申请与受理 228
考点12 税务行政复议审查和决定 229
第五节 税收法律责任 229
考点13 税收法律责任的定义与分类 229
考点14 违反税收法律制度的法律责任 229
过关练习 232
过关练习答案与解析 236
第八章 跨章节不定项选择题集训 239
考情分析 239
不定项选择题精解 239
过关练习 258
过关练习参考答案与解析 261
第三篇 全真模拟试卷 264
全真模拟试卷（一） 264
全真模拟试卷（二） 270
全真模拟试卷（一）答案速查表 276
全真模拟试卷（一）答案与解析 276
全真模拟试卷（二）答案速查表 279
全真模拟试卷（二）答案与解析 279
第四篇 历年真卷 284
2014年真卷 284
2013年真卷 290
2014年真卷答案速查表 296
2014年真卷答案与解析 296
2013年真卷答案速查表 300
2013年真卷答案与解析 300