第一章 税法基本概念 1
第一节 税法的含义 2
第二节 税种构成基本要素 8
第三节 税种分类 14
第四节 纳税程序 17
第五节 国际税收 25
第二章 增值税法与纳税申报 28
第一节 增值税概述 28
第二节 增值税的主要法律规定 31
第三节 增值税应纳税额的计算 41
第四节 增值税的纳税申报 52
第五节 增值税出口货物退（免）税及操作 64
第六节 增值税专用发票的使用和管理 69
第三章 消费税法与纳税申报 75
第一节 消费税概述 75
第二节 消费税的主要法律规定 76
第三节 消费税应纳税额的计算 81
第四节 消费税的纳税申报 90
第四章 营业税法与纳税申报 94
第一节 营业税概述 94
第二节 营业税的主要法律规定 95
第三节 营业税应纳税额的计算 102
第四节 营业税的纳税申报 107
第五章 关税法与纳税申报 112
第一节 关税概述 112
第二节 关税的主要法律规定 117
第三节 原产地规则 120
第四节 关税完税价格 121
第五节 关税应纳税额的计算 125
第六节 关税的税收优惠 126
第七节 关税的纳税申报 127
第六章 企业所得税法与纳税申报 133
第一节 企业所得税概述 133
第二节 企业所得税的主要法律规定 135
第三节 企业所得税的计税依据——应纳税所得额 137
第四节 资产的税务处理 148
第五节 企业所得税应纳税额的计算 152
第六节 税收优惠 156
第七节 特别纳税调整 161
第八节 企业所得税的纳税申报 164
第七章 个人所得税法与纳税申报 181
第一节 个人所得税概述 181
第二节 个人所得税的主要法律规定 183
第三节 个人所得税的计税依据 189
第四节 应纳税额的计算 193
第五节 税收优惠 202
第六节 个人所得税的纳税申报 205
第八章 财产、资源税法与纳税申报 210
第一节 资源税法与纳税申报 210
第二节 城镇土地使用税法与纳税申报 215
第三节 土地增值税法与纳税申报 220
第四节 房产税法与纳税申报 229
第五节 契税法与纳税申报 233
第六节 车船税法与纳税申报 239
第九章 行为税法与纳税申报 246
第一节 印花税法与纳税申报 246
第二节 城市维护建设税法与纳税申报 256
第三节 教育费附加 259
第四节 地方教育费附加 261
参考文献 264