第一章 公共财政与财政职能 1
本章重要考点分析 1
本章近三年题型及分值总结 1
第一节 公共产品与公共财政理论 1
第二节 财政的职能 3
考题预测及强化训练 5
参考答案及解析 8
第二章 财政支出理论与内容 11
本章重要考点分析 11
本章近三年题型及分值总结 11
第一节 财政支出的分类及其经济影响 12
第二节 财政支出的规模 13
第三节 财政支出的效益分析 15
第四节 购买性支出 16
第五节 转移性支出 18
考题预测及强化训练 20
参考答案及解析 23
第三章 税收理论 28
本章重要考点分析 28
本章近三年题型及分值总结 28
第一节 税收概述 29
第二节 税收原则 29
第三节 税法与税制 31
第四节 税收负担 33
第五节 国际税收 35
考题预测及强化训练 36
参考答案及解析 39
第四章 货物和劳务税制度 42
本章重要考点分析 42
本章近三年题型及分值总结 43
第一节 增值税制 43
第二节 消费税制 48
第三节 营业税制 51
第四节 关税制 54
考题预测及强化训练 55
参考答案及解析 60
第五章 所得税制度 65
本章重要考点分析 65
本章近三年题型及分值总结 66
第一节 企业所得税 66
第二节 个人所得税 71
考题预测及强化训练 73
参考答案及解析 78
第六章 其他税收制度 83
本章重要考点分析 83
本章近三年题型及分值总结 83
第一节 财产税制 83
第二节 资源税制 86
第三节 行为、目的税制 87
考题预测及强化训练 89
参考答案及解析 94
第七章 税务管理 100
本章重要考点分析 100
本章近三年题型及分值总结 100
第一节 税务基础管理 101
第二节 税收征收管理 104
第三节 税收控制管理 107
考题预测及强化训练 107
参考答案及解析 112
第八章 纳税检查 117
本章重要考点分析 117
本章近三年题型及分值总结 117
第一节 纳税检查概述 118
第二节 增值税的检查 119
第三节 消费税的检查 121
第四节 营业税的检查 121
第五节 企业所得税的检查 122
考题预测及强化训练 123
参考答案及解析 129
第九章 国债 133
本章重要考点分析 133
本章近三年题型及分值总结 133
第一节 国债的概念与分类 134
第二节 国债的规模 135
第三节 国债的发行 137
第四节 国债的偿还 138
第五节 国债市场 139
考题预测及强化训练 140
参考答案及解析 142
第十章 政府预算理论与管理制度 144
本章重要考点分析 144
本章近三年题型及分值总结 144
第一节 政府预算的含义及特征 145
第二节 政府预算的决策程序及模式 146
第三节 政府预算的原则与政策 148
第四节 政府预算的编制、执行及审批监督制度 149
第五节 政府预算的绩效管理 151
考题预测及强化训练 152
参考答案及解析 155
第十一章 政府间财政关系 158
本章重要考点分析 158
本章近三年题型及分值总结 158
第一节 财政分权理论 159
第二节 政府间收支划分的制度安排 160
第三节 分税制财政管理体制 161
第四节 政府间转移支付制度 162
第五节 省以下预算管理体制的改革创新 163
考题预测及强化训练 164
参考答案及解析 166
第十二章 国有资产管理 168
本章重要考点分析 168
本章近两年题型及分值总结 168
第一节 国有资产管理概述 168
第二节 经营性国有资产管理 169
第三节 行政事业单位国有资产管理 170
第四节 资源性国有资产管理 171
考题预测及强化训练 172
参考答案及解析 172
第十三章 财政平衡与财政政策 174
本章重要考点分析 174
本章近三年题型及分值总结 174
第一节 财政平衡 175
第二节 财政政策 176
第三节 财政政策与货币政策的配合 178
考题预测及强化训练 179
参考答案及解析 181