第1章 税收概论 1
1.1 税收概述 1
1.2 税法与税收法律关系 9
1.3 税收的构成要素 17
1.4 我国的税收制度体系及演变 26
第2章 增值税 31
2.1 增值税概述 31
2.2 增值税征收制度 34
2.3 增值税应纳税额的计算 44
2.4 增值税出口货物退（免）税 60
2.5 增值税的征收管理 67
2.6 增值税专用发票的使用和管理 69
第3章 营业税 76
3.1 营业税概论 76
3.2 营业税的纳税人和扣缴义务人 77
3.3 营业税的税目与税率 79
3.4 营业税的计税依据 82
3.5 营业税的应纳税额计算及税收优惠政策 88
3.6 营业税的征收管理 92
第4章 营业税改征增值税 95
4.1 营改增的内容 96
4.2 营改增的应纳税额的计算 104
4.3 营改增的征收管理 110
第5章 消费税 115
5.1 消费税概述 115
5.2 消费税的基本内容 117
5.3 消费税的计税依据 124
5.4 消费税应纳税额的计算 128
5.5 消费税的征收管理 140
第6章 关税 143
6.1 关税概述 143
6.2 关税税率的适用 148
6.3 完税关税价格与应纳税额的计算 151
6.4 关税的减免规定 156
6.5 关税的征收管理 157
6.6 船舶吨税 159
第7章 企业所得税 163
7.1 纳税人、征税对象和税率 164
7.2 应纳税所得额 166
7.3 应纳税所得额的计算 173
7.4 资产的税务处理 179
7.5 企业所得税的税收优惠 183
7.6 企业所得税应纳税额的计算 187
7.7 企业所得税的特别纳税调整 190
7.8 企业所得税的征收管理 193
第8章 个人所得税 196
8.1 纳税义务人与征税范围 196
8.2 个人所得税的税率与应纳税所得额的规定 202
8.3 个人所得税的应纳税额的计算 206
8.4 个人所得税的税收优惠 229
8.5 境外所得的税额扣除 231
8.6 个人所得税的征收管理 231
第9章 资源税类 236
9.1 资源税 236
9.2 土地增值税 244
9.3 城镇土地使用税 250
9.4 耕地占用税 255
第10章 财产税 258
10.1 房产税 258
10.2 车船税 262
10.3 契税 268
第11章 其他税 273
11.1 印花税 273
11.2 城市维护建设税 288
11.3 车辆购置税 293
第12章 税收征收管理 303
12.1 税收管理体制 303
12.2 税务管理 307
12.3 税务检查 319
12.4 税收法律责任 322
12.5 纳税服务 327
12.6 税收管理信息化建设 333
第13章 税务行政司法 337
13.1 税务行政处罚 337
13.2 税务行政复议 341
13.3 税务行政诉讼 346
13.4 税务行政赔偿 354
参考文献 363