第一章 国际结算概述 1
★本章学习要点 ★本章知识结构 1
一、国际结算的概念 1
二、国际结算的历史演进 2
三、国际结算方式的具体内容 3
四、国际结算新的发展趋势 4
五、国际结算规则及惯例 5
附录 贸易术语 8
一、贸易术语概述 8
二、Incoterms 2010贸易术语简介 8
三、常用贸易术语 9
第二章 国际结算中的票据 16
★本章学习要点 ★本章知识结构 16
第一节 票据概述 16
一、票据流通的形式 17
二、票据的法律体系 17
三、票据的特性 19
四、票据的功能 20
五、票据的当事人 20
六、票据行为 22
第二节 汇票 22
一、汇票的定义 22
二、汇票的必要项目 22
三、汇票的其他记载项目 30
四、汇票的当事人及其权利、责任 32
五、汇票的票据行为 34
六、汇票的贴现 44
七、汇票的种类 46
第三节 本票 46
一、本票的定义 46
二、本票的必要项目 47
三、本票与汇票的异同 47
四、本票的用途 48
五、本票的不同形式 48
第四节 支票 53
一、支票的定义 53
二、支票的必要项目 53
三、支票的划线 54
四、支票的拒付 55
五、支票的止付 55
六、支票的种类 56
七、支票与汇票的不同点 56
第三章国际银行清算 58
★本章学习要点 ★本章知识结构 58
第一节 国际银行清算和清算系统 58
一、清算与清算中心 58
二、清算系统 59
三、国际结算的银行网络 60
第二节 SWIFT的基本内容 62
一、SWIFT简介 62
二、SWIFT银行识别代码 63
三、SWIFT电文格式分类（Message Type） 64
四、SWIFT电文结构 66
五、SWIFT密押 68
六、SWIFT电文表示方式 69
第三节 世界主要货币的清算系统 69
一、主要的清算代码和银行识别码 69
二、美元清算系统 70
三、欧元清算系统 79
四、日元清算系统 81
第四节 银行间赔付规则 81
一、赔付准则的主旨 81
二、利息赔偿的几种主要情况 81
第四章 汇款方式 84
★本章学习要点 ★本章知识结构 84
第一节 国际汇兑 84
一、顺汇 85
二、逆汇 85
第二节 汇款方式概述 86
一、汇款的基本概念及其当事人 86
二、汇款方式的种类及其业务程序 86
三、电汇汇款 88
四、信汇汇款 89
五、票汇汇款 91
六、电汇、信汇、票汇三种方式的比较 92
第三节 汇款头寸调拨和退汇 92
一、头寸调拨 92
二、汇款的退汇 94
第四节 汇款方式在国际贸易中的应用 94
一、预付货款 94
二、货到付款 95
第五节 汇款业务的SWIFT格式 96
一、适用于汇款的SWIFT格式 96
二、MT103、MT200、MT202报文的基本格式 96
三、汇款的清算 106
第五章 托收方式 112
★本章学习要点 ★本章知识结构 112
第一节 托收概述 112
一、托收的定义 112
二、托收当事人 113
三、托收业务中存在的契约关系 116
四、托收方式的种类 117
第二节 托收结算的国际惯例 117
一、《托收统一规则》及其主要内容 117
二、托收指示和托收汇票 118
第三节 光票托收 126
一、光票托收概述 126
二、金融单据的种类 126
三、光票托收清算方式 128
四、光票托收业务流程 130
五、光票托收风险防范 131
第四节 跟单托收 132
一、凭承兑交单 132
二、凭付款交单 133
三、凭其他条款和条件交出商业单据 136
第五节 托收项下的运输单据、利息、费用及其他 138
一、运输单据 138
二、利息 139
三、费用 139
四、需要时的代理人 140
五、拒绝证书 140
第六节 SWIFT在跟单托收中的使用 141
一、MT400付款通知 141
二、MT410确认 142
三、MT412承兑通知 142
四、MT416拒绝付款或拒绝承兑通知 143
五、MT420查询 144
六、MT422通知单据情况并要求给予指示 144
七、MT430修改托收指示 145
八、MT456拒付通知（适用于光票托收业务） 146
九、出口托收业务实例 146
第六章 信用证概述 160
★本章学习要点 ★本章知识结构 160
第一节 信用证的基本概念 160
一、信用证的定义、性质及其作用 160
二、信用证的当事人 166
第二节 跟单信用证的业务流程 171
一、跟单信用证的操作程序 171
二、开证申请书的填写说明 178
三、跟单信用证的主要内容 183
第七章 一般的跟单信用证 190
★本章学习要点 ★本章知识结构 190
第一节 不可撤销信用证 190
一、定义和开证行责任 191
二、信用证的不可撤销性 192
第二节 不可撤销保兑的信用证与不可撤销不保兑的信用证 194
一、不可撤销保兑的信用证 194
二、不可撤销不保兑的信用证 200
第三节 付款、承兑、议付信用证 202
一、即期付款信用证 202
二、延期付款信用证 206
三、承兑信用证 209
四、议付信用证 218
五、五种信用证使用方式综合分析 226
第八章 特殊的跟单信用证 228
★本章学习要点 ★本章知识结构 228
第一节 可转让信用证 228
一、可转让信用证的产生 228
二、可转让信用证的定义 229
三、可转让信用证的运作程序 229
四、ICC对可转让信用证的相关规定及释义 232
五、电开转让信用证实例 237
第二节 背对背信用证 246
一、背对背信用证的定义 246
二、背对背信用证的运作程序 246
三、背对背信用证与可转让信用证的比较 249
四、背对背信用证的使用案例 251
第三节 预支信用证 252
一、全部预支信用证 253
二、部分预支信用证 253
三、预支信用证的融资方法 256
第四节 循环信用证和信用证含有分期装运条款 256
一、循环信用证 256
二、信用证含有分期装运条款 260
第五节 对开信用证 262
一、对开信用证的定义 262
二、对开信用证的生效问题 263
第六节 款项让渡 263
一、信用证款项让渡的主要用途 264
二、款项让渡的当事人 264
三、信用证款项让渡实务中的关注点 266
四、信用证款项让渡的风险 266
第九章 运输单据 268
★本章学习要点 ★本章知识结构 268
第一节 海运提单 271
一、海运提单的功能 271
二、海运提单的关系人 273
三、海运提单的背书转让 273
四、海运提单的种类 275
五、海运提单的基本内容 276
六、海运提单正面和海运提单签字人的要求 279
七、已装船批注问题 283
八、装货港和卸货港 285
九、全套正本 286
十、运输行签发海运提单的问题 287
十一、转运和分运 289
十二、海运提单其他审核注意事项 290
第二节 不可流通转让的海运单 294
一、不可流通转让的海运单的基本功能 294
二、不可流通转让的海运单与海运提单的异同点 294
三、审核海运单注意事项 296
第三节 租船合约（合同）提单 297
一、按照信用证规定而提交单据 297
二、租船合约提单的签字 301
三、租船合约提单的功能 302
四、定程租船运输 303
五、租船合约提单主要内容和有关项目 304
六、租船合约提单其他审核注意事项 306
第四节 多式运输单据 306
一、多式运输的形成 306
二、多式运输单据的运作及其关系人 308
三、多式运输单据的签字 312
四、多式运输单据其他审核注意事项 314
第五节 空运单据 316
一、空运单据名称 316
二、空运单据份数 317
三、空运单据内容 317
四、空运单据的特点 320
五、正本空运单据 320
六、空运单据正面表示及其签字要求 320
七、出具日期和发运日期 322
八、空运单据其他审核注意事项 322
第六节 公路、铁路或内陆水运单据 324
一、UCP600第24条适用 324
二、对于公路、铁路、内河水运单据表面审核要求 324
第七节 快递收据、邮政收据或投邮证明 328
一、快递收据 329
二、邮政收据或投邮证明 330
第八节 运输单据综述 332
一、主要运输单据的特点 332
二、运输单据的清洁问题 333
三、与运输单据有关的注意事项 335
第十章 其他单据 337
★本章学习要点 ★本章知识结构 337
第一节 信用证项下的汇票 338
一、信用证项下的汇票简述 338
二、信用证项下汇票的审核要点 339
第二节 商业发票 342
一、商业发票的一般概念和定义 342
二、商业发票的基本填制要素 343
三、商业发票的审核要点 344
第三节 保险单据 351
一、保险单据的定义 351
二、保险单据的出单人 352
三、保险单据的内容 352
四、保险单据的种类 353
五、保险险别概况 357
六、保险单据的背书转让 362
七、审核保险单据的注意事项 363
第四节 出口货物原产地证明书 366
一、原产地证明书的作用 366
二、原产地证明书的分类 367
三、审核原产地证明书的注意事项 370
第五节 常见的其他单据 372
一、包装单据 372
二、商品检验证书 374
三、装船通知 376
四、证明信 376
五、海关发票 378
六、领事发票 380
第十一章信用证业务实务案例 381
★本章学习要点 ★本章知识结构 381
第一节 开立信用证的方式 381
一、信开信用证 381
二、电开信用证 382
第二节 信用证的SWIFT电文格式 384
一、MT700/701开立跟单信用证 384
二、MT705跟单信用证的预先通知 390
三、MT707跟单信用证的修改 392
四、MT710/711通知由第三家银行开立的跟单信用证 400
五、MT720/721跟单信用证的转让 404
六、MT730确认 408
七、MT732单据已被接受的通知 409
八、MT734拒付通知 410
九、MT750通知不符点 410
十、MT752授权付款、承兑或议付 411
第三节 信用证相关电文运用实例 413
第四节 银行信用证业务案例详解 420
一、流程大纲 420
二、信用证业务案例 420
第十二章 审核单据 444
★本章学习要点 ★本章知识结构 444
第一节 审单尺度 444
一、审单的四项指导原则 444
二、表面相符 445
三、审单时间 447
四、发票以外的其他单据上的货物描述 449
五、以单据的功能为判断标准 449
六、对信用证未规定单据的处理 450
七、条款和条件 450
八、非单据条件 451
九、单据出具的日期 452
十、受益人和申请人的地址问题 452
十一、托运人或发货人 452
十二、运输单据的出具人 453
十三、国际标准银行实务 453
第二节 审核单据核对清单 453
一、收到单据的银行必须核对的单据 453
二、银行和受益人必须核对的单据 453
第三节 交单的有关问题 455
一、交单的有效日期 455
二、最迟交单日期的订立 456
三、UCP默认交单期的适用 457
四、交单的有效地点 457
五、单据传递中涉及的风险转移 458
六、受益人直接提交单据给开证行 458
七、第三家银行可否向开证行寄单索汇 459
第四节 审单工作方法 459
一、审单工作方法概述 459
二、审单实例 461
第五节 常见的单据不符点 485
一、信用证本身常见的不符点 485
二、汇票常见的不符点 486
三、商业发票常见的不符点 487
四、提单常见的不符点 488
五、保险单据常见的不符点 489
六、其他单据常见的不符点 490
第六节（按指定行事的）指定银行对于单据的处理 491
一、审单相符时指定银行的工作 491
二、指定银行对于不符单据的处理方法 493
第七节 开证行对单据的处理 497
一、审核单据 497
二、接受或拒绝接受单据 498
三、寻求放弃或发出通知 498
四、未收到放弃书 501
五、收到放弃书 503
第十三章 信用证项下银行间的偿付 504
★本章学习要点 ★本章知识结构 504
第一节 信用证项下银行间偿付的形成 504
一、直接偿付或简单偿付 504
二、使用第三家银行的理由 505
三、偿付业务的当事人 505
第二节 银行间偿付业务有关的信用证条款 507
一、使用偿付类型的决定 507
二、银行间偿付的指示 507
三、SWIFT电讯和偿付指示 509
四、预先通知 509
五、借记前通知 509
六、信用证不需要的项目 509
七、首次索偿未果时 511
八、非被指定银行的索偿风险 512
九、术语名词解释 512
第三节 偿付授权书和偿付承诺 513
一、偿付授权书 513
二、偿付承诺 522
第四节 索偿 523
一、即期索偿 523
二、电讯索偿通用格式 523
三、远期索偿 528
第十四章 国际班易融资 530
★本章学习要点 ★本章知识结构 530
第一节 备用信用证概述 531
一、备用信用证概述 531
二、备用信用证的业务流程 532
三、备用信用证的种类 532
第二节 银行保函 536
一、银行保函的特点和作用 536
二、银行保函的当事人及其权责关系 537
三、银行保函的业务流程与主要内容 538
四、银行保函的种类 539
五、备用信用证、跟单信用证与银行保函的关系 547
第三节 国际保理 549
一、国际保理概述 549
二、国际保理的种类 552
三、国际保理的业务流程 556
第四节 福费廷 566
一、福费廷业务概述 566
二、福费廷业务流程 567
第五节 常见的其他贸易融资方式 569
一、打包贷款 569
二、押汇 571
三、出口发票贴现 579
四、进口海外代付 580
参考文献 583