第一篇 基础篇 1
单元一 财务管理的认知 1
任务一 什么是财务管理 2
一、企业经济活动 2
二、财务活动 2
三、财务关系 4
四、企业财务、财务管理的涵义 5
五、财务管理的环节 6
任务二 财务管理要达到什么目标 6
一、企业的目标 6
二、关于财务管理目标的主要观点 6
三、财务管理目标的协调 9
任务三 影响财务管理的因素有哪些 11
一、宏观财务环境 11
二、微观财务环境 15
本单元小结 17
复习与思考 17
技能实训 17
单元二 资金时间价值与风险的认知和衡量 18
任务一 资金时间价值的认知和衡量 19
一、时间价值的概念 19
二、时间价值的计算 19
三、时间价值计算中的特殊问题 28
任务二 风险的认知和衡量 31
一、风险概述 31
二、风险价值的衡量 32
三、风险管理 35
本单元小结 36
复习与思考 37
技能实训 37
单元三 财务战略与预算 38
任务一 财务战略认知与分析 39
一、财务战略的涵义和特征 39
二、财务战略的分类 39
三、财务战略分析的方法 40
四、财务战略的选择 42
任务二 预算管理认知 44
一、预算的特征与作用 44
二、预算的分类与预算体系 45
三、预算工作的组织 46
任务三 预算的编制方法与程序 47
一、预算的编制方法 47
二、预算的编制程序 51
任务四 财务预算编制实训 52
一、业务预算的编制 52
二、专门决策预算 57
三、财务预算的编制 57
任务五 预算执行与考核 61
一、预算的执行 61
二、预算的调整 62
三、预算的分析与考核 62
本单元小结 63
复习与思考 63
技能实训 63
第二篇 实务篇 64
单元四 所有权融资管理实务 64
任务一 吸收直接投资认知与评价 65
一、资本金制度 65
二、吸收直接投资 67
任务二 普通股与优先股融资认知与评价 68
一、股票的特点与种类 68
二、股票的发行 70
三、股票上市 74
四、普通股筹资评价 76
五、优先股筹资 77
六、收益留用筹资 79
任务三 优先认股权与认股权证认知与评价 81
一、优先认股权 81
二、认股权证 82
本单元小结 84
复习与思考 84
技能实训 84
单元五 债权筹资认知与评价 86
任务一 长期借款融资认知与评价 87
一、长期借款的种类 87
二、长期借款的程序 88
三、长期借款的保护性条款 89
四、长期借款筹资的优缺点 89
任务二 发行债券融资认知与评价 90
一、债券的特征 90
二、债券的种类 91
三、债券的基本要素 92
四、债券的发行 93
五、债券信用评级 97
六、债券的偿还 98
七、债券筹资评价 99
任务三 租赁融资认知与评价 100
一、租赁及其种类 100
二、融资租赁的程序 103
三、融资租赁的评价 104
本单元小结 105
复习与思考 105
技能实训 105
单元六 资本结构决策 106
任务一 资本成本的认知和计量 107
一、资本成本概述 107
二、资本结构的理论观点 109
三、资本成本的计量 111
任务二 杠杆效应衡量与分析 118
一、杠杆效应 118
二、成本习性、边际贡献与息税前利润 118
三、经营杠杆 119
四、财务杠杆 120
五、复合杠杆 122
任务三 资本结构决策方法 123
一、资本结构的涵义 123
二、影响资本结构的因素 123
三、举债经营的利弊 124
四、资本结构决策的方法 125
本单元小结 130
复习与思考 130
技能实训 130
单元七 项目投资分析与决策 131
任务一 项目投资认知 131
一、投资的涵义、动机和种类 131
二、项目投资的涵义、目的、特点和种类 133
三、项目投资的决策过程 135
任务二 投资项目现金流量内容与计算 135
一、现金流量的概念 135
二、项目现金流量的计算 136
任务三 项目投资决策分析与评价 138
一、静态评价法 138
二、动态评价法 139
任务四 项目投资决策的实际应用 144
一、固定资产更新决策 144
二、资本限量决策 146
三、投资开发时机决策 147
四、投资期决策 148
本单元小结 149
复习与思考 149
技能实训 149
单元八 证券投资分析与决策 150
任务一 证券投资认知 151
一、证券和证券投资 151
二、证券投资的意义 152
三、证券投资的风险 153
任务二 债券投资分析与评价 154
一、债券概述 154
二、债券的价值估算 155
三、债券投资的收益率 158
四、债券投资的风险 159
五、债券投资的优缺点 161
任务三 股票投资分析与评价 161
一、股票的价值估算 161
二、股票投资的收益率 163
三、股票投资的优缺点 164
任务四 基金投资的分析与评价 165
一、投资基金的运作原理 165
二、投资目标与投资方向 166
三、投资基金的估计与收益率 168
四、投资基金的优缺点 170
本单元小结 170
复习与思考 171
技能实训 171
单元九 营运资金管理实务 172
任务一 营运资金管理认知 173
一、营运资金的概念及特点 173
二、营运资金的特点 174
三、营运资金的管理原则 175
四、营运资金管理策略 176
任务二 现金及有价证券的评价与管理 178
一、现金管理的目标 178
二、现金成本的组成 179
三、最佳现金持有量的确定 180
四、资金集中管理模式 185
五、现金日常收支管理 186
六、短期有价证券的管理 188
任务三 应收账款管理 189
一、应收账款的功能 189
二、应收账款的管理目标 190
三、应收账款的成本 190
四、应收账款的信用政策 191
五、应收账款的日常管理 195
任务四 存货的管理 197
一、存货管理的目标 197
二、存货的成本 198
三、存货决策 199
四、存货的控制系统 203
五、存货的日常管理 204
任务五 流动负债管理 206
一、流动负债筹资的特点 206
二、流动负债融资的方式 206
三、流动负债的利弊 211
本单元小结 211
复习与思考 212
技能实训 212
单元十 收益分配管理实务 213
任务一 收益分配管理认知 214
一、收益分配管理的概念及意义 214
二、收益分配的原则 215
三、利润分配的程序 215
任务二 股利分配理论与分配方案制定 216
一、股利分配理论 216
二、股利分配政策 218
三、股利分配制约因素 221
四、股利分配方案的制定 223
任务三 股票分割、股票回购与股权激励 226
一、股票分割 226
二、股票回购 227
三、股权激励 229
本单元小结 231
复习与思考 231
技能实训 231
单元十一 财务分析与绩效评价方法 232
任务一 财务分析认知与资料准备 233
一、财务分析的涵义、意义和内容 233
二、财务分析的目的 234
三、财务分析的资料依据 234
四、财务分析的方法 236
任务二 基本的财务报表分析 240
一、偿债能力分析 240
二、营运能力分析 246
三、盈利能力分析 249
四、发展能力分析 251
五、现金流量分析 253
六、财务报表分析中需要注意的问题 255
任务三 综合绩效评价与考核 256
一、企业综合绩效分析的方法 256
二、综合绩效评价 262
本单元小结 267
复习与思考 267
技能实训 268
第三篇 拓展篇 269
单元十二 知识经济对财务管理的影响分析 269
任务一 知识经济与知识经济时代的企业认知 269
一、知识与知识经济 269
二、知识经济特征 270
三、知识经济时代的企业 272
任务二 知识经济时代对财务管理创新的影响 273
一、知识资本成为财务管理的对象 273
二、个性化生产对资本配置和利用的挑战 273
三、投资管理新领域：人力资源、无形资产和风险投资 274
四、财务资本与知识资本共享资本收益 275
五、财务决策走向科学化 276
六、财务管理组织结构：水平化与高效率 276
本单元小结 277
复习与思考 277
技能实训 278
单元十三 企业的重整与清算管理 279
任务一 如何进行财务失败与财务危机预警 280
一、财务困境 280
二、财务失败 280
任务二 应如何进行公司重整 282
一、公司重整概述 282
二、公司重整决策的因素 285
任务三 如何做好公司的清算 286
一、公司清算概述 286
二、公司清算的类型 288
三、破产清算 289
四、解散清算 291
五、公司清算的实施 292
任务四 案例分析 294
本单元小结 296
复习与思考 296
技能实训 296
附录 297
参考文献 305