第一章 不可不知的税务会计常识 2
你为什么要懂税务会计 2
管理税务会计的前提和基本原则 6
税务会计工作的职责和流程 12
中国现行税法体系内容 17
第二章 增值税的会计处理 22
增值税的纳税对象和纳税范围 22
小规模纳税人应交增值税 27
一般纳税人应交增值税 30
增值税的出口退免税 35
规范操作：增值纳税申报和缴纳 40
增值税的税收优惠 45
第三章 消费税的会计处理 52
消费税的特点和征收范围 52
消费税是价内税还是价外税 57
消费税应纳税额 60
规范操作：消费税纳税申报和缴纳 68
消费税的税收优惠 73
第四章 营业税的会计处理 78
营业税的课税对象和范围 78
营业税的计税会计处理 82
“营改增”涵盖的九大方面 91
“营改增”的计税会计处理 94
规范操作：营业税纳税申报和缴纳 98
营业税的税收优惠 103
第五章 所得税的会计处理 108
所得税的概念及特点 108
个人所得税的计税会计处理 114
企业所得税的计税会计处理 123
规范操作：所得税的纳税申报和缴纳 133
所得税的税收优惠 138
第六章 其他小税种的会计处理 146
关税、资源税和其他小税种的概念及特点 146
如何进行关税的计税 152
如何进行资源税的计税 159
如何进行其他小税种的计税 164
规范操作：关税、资源税和其他小税种的申报和缴纳 172
其他小税种的税收优惠 176
第七章 税务会计常见问题及解答 184
税务审查的基本内容和方法 184
账务调整的基本原则和方法 189
纳税筹划的基本原理和方法 192
税务会计中的传统难点 197