第1章 税收基本理论 1
1.1税收与税法 1
1.2税收原则 10
1.3税收制度与税制结构 13
1.4税收程序法与税收实体法 17
1.5纳税人的权利、义务与权益保护 23
思考与练习 29
第2章 增值税 31
2.1增值税概述 31
2.2征税范围及纳税人 37
2.3税率和征收率 43
2.4税收优惠 48
2.5增值税的计算 55
2.6征收管理 68
2.7增值税发票管理 74
2.8出口货物退（免）税 80
思考与练习 98
第3章 消费税 102
3.1消费税概述 102
3.2征税范围与纳税人 105
3.3税目和税率 105
3.4优惠政策 111
3.5消费税的计算 112
3.6征收管理 122
思考与练习 124
第4章 营业税 128
4.1营业税概述 128
4.2征税范围和纳税人 129
4.3税目和税率 131
4.4税收优惠 133
4.5营业税的计算 135
4.6征收管理 140
思考与练习 141
第5章 关税 144
5.1关税概述 144
5.2纳税人和征税对象 149
5.3税则税率 150
5.4税收减免 152
5.5关税的计算 156
5.6征收管理 161
5.7船舶吨税 163
思考与练习 166
第6章 城市维护建设税和教育费附加 170
6.1城市维护建设税 170
6.2教育费附加 173
思考与练习 174
第7章 企业所得税 177
7.1企业所得税概述 177
7.2纳税人、征税对象与税率 178
7.3应纳税所得额的计算 181
7.4税收优惠 198
7.5资产的税务处理及资产损失的税前扣除 203
7.6企业重组的所得税处理 212
7.7应纳税额的计算 219
7.8征收管理 225
思考与练习 234
第8章 个人所得税 236
8.1个人所得税概述 236
8.2纳税人 238
8.3征税对象 242
8.4税率与应纳税所得额的计算 246
8.5应纳税额的计算 250
8.6税收优惠 280
8.7征收管理 282
思考与练习 287
第9章 资源税、土地增值税和城镇土地使用税 289
9.1资源税 289
9.2土地增值税 297
9.3城镇土地使用税 309
思考与练习 314
第10章 房产税和车船税 316
10.1房产税 316
10.2车船税 323
思考与练习 328
第11章 印花税和契税 330
11.1印花税 330
11.2契税 338
思考与练习 342
第12章 车辆购置税和耕地占用税 344
12.1车辆购置税 344
12.2耕地占用税 351
思考与练习 354
第13章 税收征收管理 357
13.1税收征管法概述 358
13.2税务登记与账簿、凭证、发票管理 360
13.3纳税申报与税款征收 367
13.4纳税担保、税收保全与税收强制执行 372
13.5税务检查 380
13.6法律责任 382
13.7纳税服务 386
13.8纳税评估 388
思考与练习 397
第14章 税务行政与税务代理 398
14.1税务行政处罚 398
14.2税务行政复议 407
14.3税务行政诉讼 412
14.4税务代理 416
思考与练习 423
第15章 税务风险和税务筹划 424
15.1税务风险 424
15.2税务筹划 436
思考与练习 451