第一章 税法总论 1
第一节 税法的目标 1
考点1 税法的概念 1
第二节 税法在我国法律体系中的地位 1
考点2 税法与其他法律的关系 1
第三节 税收法定原则 1
考点3 税法基本原则 1
考点4 税法的适用原则 2
考点5 税收法律关系 2
第四节 税法要素 3
考点6 税法的构成要素 3
第五节 税收立法与我国现行税法体系 3
考点7 税收立法权及其划分 3
考点8 税收立法机关 3
考点9 税收立法原则 4
考点10 税收立法、修订和废止程序 4
考点11 我国现行税法体系 4
第六节 税收执法 5
考点12 税收执法 5
第二章 增值税法 7
第一节 征税范围及纳税义务人 7
考点1 增值税的特点 7
考点2 增税范围 7
考点3 纳税义务人和扣缴义务人 8
第二节 一般纳税人和小规模纳税人的认定及管理 9
考点4 一般纳税人的认定及管理 9
考点5 小规模纳税人的认定及管理 9
第三节 税率与征收率 10
考点6 税率与征收率 10
第四节 一般计税方法应纳税额的计算 10
考点7 销项税额的计算 10
考点8 进项税额的计算 12
考点9 增值税一般纳税人应纳税额的计算 12
第五节 简易支付方法应纳税额的计算 15
考点10 小规模纳税人应纳税额的计算 15
第六节 特殊经营行为和产品的税务处理 16
考点11 兼营和混合销售的区分及税务处理 16
第七节 进口货物征税 17
考点12 进口货物征税 17
第八节 出口货物和服务的退（免）税 17
考点13 出口货物退（免）税基本政策 17
考点14 出口货物和劳务增值税退（免）税政策 17
考点15 适用增值税免税政策的出口货物和劳务 19
考点16 出口货物退（免税）管理 20
第九节 税收优惠 20
考点17 《增值税暂行条例》规定的免税项目 20
考点18 财政部、国家税务总局规定的其他免征税项目 20
考点19 增值税起征点的规定 21
考点20 其他有关减免税的规定 21
第十节 征收管理 21
考点21 纳税义务发生时间 21
考点22 纳税期限 22
考点23 纳税地点 22
第十一节 增值税专用发票的使用及管理 22
考点24 增值税专用发票的使用及管理 22
第二章 综合题 23
第三章 消费税法 25
第一节 纳税义务人与增税范围 25
考点1 消费税的特点 25
考点2 纳税义务人 25
考点3 征税范围 25
第二节 税目与税率 26
考点4 消费税的税目 26
考点5 消费税的税率 26
第三节 计税依据 27
考点6 从价计征 27
考点7 从量计征 27
考点8 从价从量复合计征（复合计税） 28
考点9 计税依据的特殊规定 28
第四节 应纳税额的计算 29
考点10 生产销售环节应纳消费税的计算 29
考点11 委托加工环节应税消费品应纳税额的计算 30
考点12 进口应税消费品应纳税额的计算 30
考点13 已纳消费税扣除的计算 30
考点14 消费税出口退税的计算 32
第五节 征收管理 32
考点15 纳税义务发生时间 32
考点16 纳税地点 33
第三章 综合题 33
第四章 营业税法 36
第一节 纳税义务人与扣缴义务人 36
考点1 纳税义务人与扣缴义务人 36
第二节 税目与税率 37
考点2 税目与税率 37
第三节 计税依据 37
考点3 计税依据 37
第四节 应纳税额计算与特殊经营行为的税务处理 38
考点4 基本规定及营业税税额抵免 38
考点5 各税目营业税的计算规定 38
考点6 几种特殊经营行为的税务处理 43
第五节 税收优惠 43
考点7 起征点 43
考点8 税收优惠规定 43
第六节 征收管理 44
考点9 纳税义务发生时间 44
考点10 纳税期限 45
考点11 纳税地点 45
第四章 综合题 45
第五章 城市维护建设税法和烟叶税法 47
第一节 城市维护建设税法 47
考点1 城市维护建设税 47
第二节 烟叶税法 49
考点2 烟叶税 49
第三节 教育费附加和地方教育附加的有关规定 49
考点3 教育费附加和地方教育附加的有关规定 49
第六章 关税法 51
第一节 征税对象与纳税义务人 51
考点1 关税的分类 51
考点2 征税对象与纳税义务人 51
第二节 进出口税则 52
考点3 进出口税则 52
第三节 完税价格与应纳税额的计算 53
考点4 关税完税价格 53
考点5 应纳税额的计算 55
第四节 关税减免规定 57
考点6 关税减免规定 57
第五节 征收管理 57
考点7 征收管理 57
第六节 船舶吨税 58
考点8 船舶吨税 58
第七章 资源税法和土地增值税法 59
第一节 资源税纳税义务人、税目与税率 59
考点1 资源税纳税义务人 59
考点2 资源税税目与税率 59
第二节 资源税计税依据与应纳税额的计算 60
考点3 计税依据与应纳税额的计算 60
第三节 资源税税收优惠和征收管理 61
考点4 资源税税收优惠和征收管理 61
第四节 土地增值税纳税义务人与征税范围 63
考点5 土地增值税纳税义务人与征税范围 63
第五节 土地增值税税率、应税收入与扣除项目 64
考点6 土地增值税税率与应税收入 64
考点7 扣除项目的确定 64
第六节 土地增值税应纳税额的计算 66
考点8 土地增值税应纳税额的计算 66
第七节 土地增值税税收优惠和征收管理 69
考点9 主要税收优惠 69
考点10 征收管理 70
第八章 房产税法、城镇土地使用税法、契税法和耕地占用税法 72
第一节 房产税法 72
考点1 房产税 72
考点2 税收优惠 73
考点3 征收管理 74
第二节 城镇土地使用税法 75
考点4 城镇土地使用税 75
考点5 税收优惠 76
考点6 征收管理 78
第三节 契税法 79
考点7 契税 79
考点8 税收优惠 81
考点9 纳税申报与缴纳 83
第四节 耕地占用税法 83
考点10 耕地占用税 83
考点11 税收优惠和征收管理 83
第八章 综合题 84
第九章 车辆购置税法、车船税法和印花税法 85
第一节 车辆购置税法 85
考点1 车辆购置税 85
考点2 税收优惠与征收管理 87
第二节 车船税法 88
考点3 车船税 88
考点4 税收优惠与征收管理 89
第三节 印花税法 90
考点5 印花税 90
考点6 税收优惠与征收管理 96
第九章 综合题 97
第十章 企业所得税法 99
第一节 纳税义务人、征税对象与税率 99
考点1 纳税义务人、征税对象与税率 99
第二节 应纳税所得额的计算 100
考点2 收入总额 100
考点3 不征税收入和免税收入 102
考点4 扣除原则和范围 102
考点5 不得扣除的项目 107
考点6 亏损弥补 107
第三节 资产的税务处理 107
考点7 固定资产的税务处理 107
考点8 生物资产的税务处理 108
考点9 无形资产的税务处理 108
考点10 长期待摊费用的税务处理 108
考点11 存货的税务处理 108
考点12 投资资产的税务处理 109
考点13 税法规定与会计规定差异的处理 109
第四节 资产损失税前扣除的所得税处理 109
考点14 资产损失税前扣除的所得税处理 109
第五节 企业重组的所得税处理 111
考点15 企业重组的所得税处理 111
第六节 税收优惠 112
考点16 税收优惠 112
第七节 应纳税额的计算 114
考点17 居民企业应纳税额的计算 114
考点18 境外所得抵扣税额的计算 118
考点19 居民企业核定征收应纳税额的计算 119
考点20 非居民企业应纳税额的计算 119
考点21 非居民企业所得税核定征收办法 120
考点22 房地产开发企业所得税预缴税款的处理 120
考点23 企业政策性搬迁所得税管理办法 120
第八节 源泉扣缴 121
考点24 源泉扣缴 121
第九节 特别纳税调整 121
考点25 特别纳税调整 121
第十节 征收管理 121
考点26 征收管理 121
第十一章 个人所得税法 123
第一节 纳税义务人与征税范围 123
考点1 纳税义务人与征税范围 123
第二节 税率与应纳税所得额的确定 126
考点2 税率与应纳税所得额的确定 126
第三节 应纳税额的计算 127
考点3 应纳税额的计算 127
第四节 税收优惠 136
考点4 税收优惠 136
第五节 境外所得的税额扣除 136
考点5 境外所得的税额扣除 136
第六节 征收管理 137
考点6 征收管理 137
第十二章 税收征收管理法 139
第一节 税收征收管理法概述 139
考点1 税收征收管理法概述 139
第二节 税务管理 139
考点2 税务登记管理 139
考点3 账簿、凭证管理 141
考点4 纳税申报管理 142
第三节 税款征收 144
考点5 税款征收原则 144
考点6 税款征收的方式 144
考点7 税款征收制度 144
第四节 税务检查 148
考点8 税务检查 148
第五节 法律责任 148
考点9 法律责任 148
第六节 纳税评估管理办法 150
考点10 纳税评估管理办法 150
第七节 纳税担保试行办法 151
考点11 纳税担保试行办法 151
第十三章 税务行政法制 152
第一节 税务行政处罚 152
考点1 税务行政处罚 152
第二节 税务行政复议 155
考点2 税务行政复议 155
第三节 税务行政诉讼 158
考点3 税务行政诉讼 158
第十四章 税务代理和税务筹划 159
第一节 企业涉税基础工作的代理 159
考点1 企业涉税基础工作的代理 159
第二节 商品和劳务税纳税申报代理 161
考点2 商品和劳务纳税申报代理 161
第三节 所得税纳税申报代理 161
考点3 所得税纳税申报代理 161
第四节 税务筹划 161
考点4 税务筹划 161
跨章节综合题 162