第一章《企业所得税法》及《企业所得税法实施条例》与《企业会计准则——基本准则》的差异 1
第一节 适用范围差异 1
第二节 基本假设的差异 3
第三节 企业所得税课税原则与会计信息质量要求的差异 6
第四节 会计基础的差异 10
第五节 两项从属原则的差异 11
第六节 会计要素定义的差异 13
第七节 计税基础、会计计量的差异 19
第二章 收入 24
第一节 收入会计处理与税务处理的差异 24
第二节 销售商品收入会计处理与税务处理的差异 27
第三节 提供劳务收入会计处理与税务处理的差异 30
第四节 让渡资产使用权收入和其他收入的差异 31
第五节 建造合同会计处理与税务处理的差异 34
第六节 政府补助会计处理与税务处理的差异 37
第三章 扣除 42
第一节 成本费用会计处理与税前扣除的差异 42
第二节 职工薪酬会计处理与税务处理的差异 56
第三节 股份支付会计处理与税务处理的差异 61
第四节 或有事项会计处理与税务处理的差异 63
第五节 借款费用会计处理与税务处理的差异 66
第六节 外币折算会计处理与税务处理的差异 69
第四章 资产的税务处理 73
第一节 固定资产会计处理与税务处理的差异 73
第二节 生物资产会计处理与税务处理的差异 78
第三节 无形资产会计处理与税务处理的差异 80
第四节 长期股权投资会计处理与税务处理的差异 84
第五节 投资性房地产会计处理与税务处理的差异 89
第六节 存货的会计处理与税务处理的差异 92
第七节 资产减值会计处理与税务处理的差异 95
第八节 长期待摊费用会计处理与税务处理的差异 97
第五章 企业重组 100
第一节 企业合并会计处理与税务处理的差异 100
第二节 债务重组会计处理与税务处理的差异 106
第三节 非货币性资产交换会计处理与税务处理的差异 112
第六章 特殊业务处理 117
第一节 租赁会计处理与税务处理的差异 117
第二节 金融工具会计处理与税务处理的差异 121
第三节 金融资产转移会计处理与税务处理的差异 131
第七章 所得税会计 140
第一节 概述 140
第二节 资产的计税基础 143
第三节 负债的计税基础 148
第四节 暂时性差异分析 152
第五节 递延所得税资产的确认和计量 154
第六节 递延所得税负债的确认和计量 158
第七节 所得税费用的确认和计量 161
附录一《中华人民共和国企业所得税法》（中华人民共和国主席令第63号） 165
附录二《中华人民共和国企业所得税法实施条例》（中华人民共和国国务院令第512号） 173
附录三《企业会计准则——基本准则（2006）》（财政部令第33号） 192
主要参考书目 198