第一章 税法总论 1
第一节 税法概述 1
第二节 税法基本理论 5
第三节 税收立法与税法的实施 13
第四节 我国现行税法体系和税收管理体制 16
本章小结 19
思考题 19
练习题 20
第二章 增值税法 21
第一节 征税范围及纳税义务人 21
第二节 一般纳税人与小规模纳税人的认定与管理 24
第三节 税率与征收率 26
第四节 一般纳税人应纳税额的计算 28
第五节 小规模纳税人应纳税额的计算 34
第六节 特殊经营行为和产品的税务处理 35
第七节 进口货物征税 36
第八节 出口货物退（免）税 37
第九节 税收优惠 41
第十节 征收管理 43
第十一节 增值税专用发票的使用及管理 44
本章小结 45
思考题 45
练习题 46
第三章 消费税法 49
第一节 纳税义务人与征税范围 49
第二节 税目与税率 50
第三节 计税依据 57
第四节 应纳税额的计算 63
第五节 征收管理 69
本章小结 71
思考题 71
练习题 71
第四章 营业税法 73
第一节 纳税义务人与扣缴义务人 73
第二节 税目与税率 74
第三节 计税依据 76
第四节 应纳税额的计算与特殊经营行为的税务处理 79
第五节 税收优惠 80
第六节 征收管理 81
本章小结 82
思考题 82
练习题 83
第五章 城市维护建设税法、烟叶税法和教育费附加 85
第一节 城市维护建设税法 85
第二节 烟叶税法 87
第三节 教育费附加和地方教育费附加的有关规定 88
本章小结 88
思考题 89
练习题 89
第六章 关税法 90
第一节 征税对象、纳税义务人及分类 90
第二节 进出口税则 91
第三节 关税完税价格与应纳税额的计算 93
第四节 关税减免规定 97
第五节 征收管理 98
本章小结 100
练习题 100
第七章 资源税法和土地增值税法 102
第一节 资源税纳税义务人、税目与税率 102
第二节 资源税计税依据与应纳税额的计算 104
第三节 资源税税收优惠和征收管理 105
第四节 土地增值税纳税义务人与征税范围 106
第五节 土地增值税税率、应税收入与扣除项目 108
第六节 土地增值税应纳税额的计算 110
第七节 土地增值税税收优惠和征收管理 113
本章小结 114
练习题 114
第八章 房产税法、城镇土地使用税法、契税法和耕地占用税法 116
第一节 房产税法 116
第二节 城镇土地使用税法 121
第三节 契税法 124
第四节 耕地占用税法 128
本章小结 129
练习题 129
第九章 车辆购置税法、车船税法和印花税法 132
第一节 车辆购置税法 132
第二节 车船税法 135
第三节 印花税法 141
本章小结 145
思考题 145
练习题 145
第十章 企业所得税法 147
第一节 纳税义务人、征税对象与税率 147
第二节 企业所得税的应纳税所得额 149
第三节 资产的税务处理 156
第四节 企业所得税的应纳税额 158
第五节 企业所得税的税收优惠 159
第六节 源泉扣缴及特别纳税调整 163
第七节 企业所得税的征收管理 165
本章小结 166
思考题 166
练习题 167
第十一章 个人所得税法 168
第一节 纳税义务人与征税范围 168
第二节 税率与应纳税所得额的确定 171
第三节 应纳税额的计算 173
第四节 税收优惠 175
第五节 境外所得的税额扣除 177
第六节 征收管理 178
本章小结 179
思考题 179
练习题 179
第十二章 税收征收管理法 181
第一节 税收征收管理法概述 181
第二节 税务管理 182
第三节 税款征收 184
第四节 税务检查 188
第五节 文书送达 189
第六节 法律责任 189
本章小结 191
练习题 191
第十三章 税务行政法制 193
第一节 税务行政处罚 193
第二节 税务行政复议 195
第三节 税务行政诉讼 199
本章小结 203
练习题 203
第十四章 税务代理和税务筹划 206
第一节 税务代理 206
第二节 税务筹划 209
本章小结 215
练习题 215
附录 练习题参考答案 216
参考文献 225