第一章 税法概论 1
第一节 税收概述 2
第二节 税法概述 4
第三节 税收立法 12
第四节 中国改革开放以来税法制度的发展 16
本章小结 24
练习与思考 24
第二章 增值税法 27
第一节 增值税的概念和特点 28
第二节 增值税的纳税人和征税范围 29
第三节 增值税的税率 33
第四节 增值税的减免与起征点规定 34
第五节 增值税应纳税额的计算 35
第六节 出口货物退（免）税 44
第七节 增值税的征纳和专用发票管理 48
本章小结 53
练习与思考 54
第三章 消费税法 59
第一节 消费税的概念和特点 60
第二节 消费税纳税人和征纳范围 61
第三节 消费税的税目及税率 61
第四节 消费税的减免与退税规定 63
第五节 消费税应纳税额的计算 65
第六节 消费税的征纳管理 72
本章小结 74
练习与思考 75
第四章 营业税法 79
第一节 营业税的概念和特点 80
第二节 营业税的纳税人和征纳范围 81
第三节 营业税的税目与税率 83
第四节 营业税的减免规定 86
第五节 营业税应纳税额的计算 86
第六节 营业税的征纳管理 89
本章小结 91
练习与思考 92
第五章 关税法 95
第一节 关税的概念和特点 96
第二节 关税的纳税人和征税对象 98
第三节 关税的税目和税率 99
第四节 关税的减税、免税 101
第五节 关税应纳税额的计算 102
第六节 关税税款的征纳管理 106
本章小结 109
练习与思考 110
第六章 企业所得税法 113
第一节 企业所得税的概念和特点 114
第二节 企业所得税的纳税人和征税对象 116
第三节 企业所得税计税依据和税率 117
第四节 企业所得税的税收优惠 119
第五节 企业所得税应纳税额的计算 123
第六节 企业所得税的征纳管理 141
本章小结 144
练习与思考 145
第七章 个人所得税法 149
第一节 个人所得税的概念和特点 150
第二节 个人所得税的纳税人和征税对象 152
第三节 个人所得税的税率 156
第四节 个人所得税的税收优惠 157
第五节 个人所得税应纳税额的计算 159
第六节 个人所得税的征纳管理 170
本章小结 176
练习与思考 176
第八章 城市维护建设税法和印花税法 181
第一节 城市维护建设税法 182
第二节 印花税法 185
本章小结 192
练习与思考 193
第九章 资源税法和城镇土地使用税、土地增值税法 197
第一节 资源税法 198
第二节 城镇土地使用税法 204
第三节 土地增值税法 209
本章小结 217
练习与思考 219
第十章 房产税法和契税法 223
第一节 房产税法 224
第二节 契税法 228
本章小结 231
练习与思考 232
第十一章 车船税法和车辆购置税法 235
第一节 车船税法 236
第二节 车辆购置税法 240
本章小结 243
练习与思考 244
第十二章 税收征收管理法 247
第一节 税收征收管理法概述 248
第二节 税务管理 249
第三节 税款征收 258
第四节 税务检查 262
第五节 税收法律责任 265
本章小结 269
练习与思考 270
第十三章 税务行政处罚和复议法律 273
第一节 税务行政处罚制度 274
第二节 税务行政复议制度 280
本章小结 284
练习与思考 285
参考书目 287