第一章 税收概论 1
第一节 税收基本范畴 1
第二节 税收制度的构成要素 7
第三节 现行税收制度体系 13
第二章 营业税 21
第一节 营业税的纳税人和扣缴义务人 21
第二节 营业税的征税范围 25
第三节 营业税的税率和税目 34
第四节 营业税的计税依据 50
第五节 营业税的减税免税 62
第六节 营业税的纳税义务发生时间和纳税期限 89
第七节 营业税的纳税地点 92
第八节 涉外营业税的有关规定 97
第九节 营业税应纳税额的计算 113
第十节 营业税的会计处理 122
第三章 资源税 127
第一节 资源税概述 127
第二节 资源税的纳税人和扣缴义务人 130
第三节 资源税的征税范围 131
第四节 资源税的税目和税额 132
第五节 资源税的计税依据 135
第六节 资源税的减税免税 137
第七节 资源税的纳税义务发生时间及纳税期限 138
第八节 资源税的纳税地点 138
第九节 资源税应纳税额的计算 139
第十节 资源税的会计处理 140
第四章 企业所得税 144
第一节 企业所得税概述 144
第二节 企业所得税的纳税人、征税对象和税率 148
第三节 企业所得税应纳税所得额 151
第四节 企业所得税的税收优惠 172
第五节 企业所得税的计算 179
第六节 企业所得税的征收管理 182
第五章 个人所得税 188
第一节 个人所得税概述 188
第二节 个人所得税的纳税人、征税对象和税率 190
第三节 个人所得税纳税地点 208
第四节 个人所得税的税收优惠 209
第五节 个人所得税应纳税所得额的确定 221
第六节 个人所得税应纳税额的计算 239
第七节 个人所得税的征收管理 250
第八节 个人所得税管理方式 258
第六章 耕地占用税 契税 烟叶税 276
第一节 耕地占用税 276
第二节 契税 285
第三节 烟叶税 305
第七章 其他地方税种 308
第一节 房产税 308
第二节 城市房地产税 313
第三节 车船税 318
第四节 城镇土地使用税 324
第五节 土地增值税 331
第六节 印花税 340
第七节 城市维护建设税 345
第八章 税收征收管理 348
第一节 税收征收管理概述 348
第二节 税务基础管理 361
第三节 税款征收管理 381
第九章 税务行政执法概述 403
第一节 税务行政执法基础知识 403
第二节 税务行政许可 410
第三节 税务行政处罚 416
第四节 税务行政复议 433
第五节 税务行政诉讼 454
第六节 税务行政赔偿 472
第七节 税务行政执法监督 481
第十章 税收计会工作 496
第一节 税收计划管理 496
第二节 税收会计 500
第三节 税收统计 526
第四节 税收票证 536
第五节 重点税源监控 549
第六节 税收预警机制 567
第十一章 基金规费征收管理 582
第一节 煤炭可持续发展基金 582
第二节 煤炭水资源补偿费 594
第三节 文化事业建设费 596
第四节 河道工程维护管理费 598
第五节 林业基金 599
第六节 价格调节基金 600
第七节 残疾人就业保障金 601
第八节 工会经费 603
第九节 城镇退役士兵安置任务有偿转移资金 605
第十二章 税务检查 608
第一节 税务检查的概念与特点 608
第二节 税务检查的方法 609
第三节 税务检查中征纳双方的权利及义务 613
第四节 税务稽查的种类与税务稽查对象确定 618
第五节 税务稽查的立案标准及管辖 620
第六节 税务稽查的实施与审理 622
第七节 税务处理决定与稽查档案管理 631