第1章 认识税务会计 1
1.1税务会计概述 1
1.1.1税务会计概念 1
1.1.2税务会计与财务会计的联系和区别 2
1.2税务会计的特点和目标 3
1.2.1税务会计的特点 3
1.2.2税务会计的目标 4
1.3税务会计的原则 5
1.3.1权责发生制与收付实现制相结合的原则 5
1.3.2配比原则 7
1.3.3划分营业收益和资本收益的原则 8
1.3.4税款支付能力原则 9
1.4税务会计的对象和任务 9
1.4.1税务会计的对象 9
1.4.2税务会计的任务 11
1.5税务会计凭证、科目和报表 12
1.5.1税务会计凭证 12
1.5.2税务会计科目 13
1.5.3税务会计报表 14
1.6纳税人的权利与义务 14
1.6.1纳税人的权利 15
1.6.2纳税人的义务 16
第2章 税务登记 17
2.1单位纳税人设立税务登记 17
2.1.1税务登记简介 17
2.1.2纳税人需提供的资料 18
2.1.3工作步骤 19
2.1.4纳税人办理业务的时限 19
2.1.5单位纳税人设立税务登记示范 19
2.2单位纳税人变更税务登记 24
2.2.1变更税务登记简介 24
2.2.2纳税人需提供的资料 24
2.2.3工作步骤 26
2.2.4纳税人办理业务的时限 26
2.2.5单位纳税人变更税务登记示范 26
2.3单位纳税人注销税务登记 28
2.3.1注销税务登记简介 28
2.3.2纳税人需提供的资料 29
2.3.3工作步骤 30
2.3.4纳税人办理业务的时限 30
2.3.5单位纳税人注销税务登记示范 31
第3章 增值税会计实务 33
3.1增值税概述 33
3.1.1增值税征税范围 33
3.1.2增值税纳税人 35
3.1.3增值税税率和征收率 36
3.1.4增值税的减免 38
3.2增值税一般纳税人会计实务 39
3.2.1一般纳税人核算规范 39
3.2.2一般纳税人核算示范 42
3.3增值税小规模纳税人纳税申报 53
3.3.1小规模纳税人核算规范 53
3.3.2小规模纳税人核算示范 53
第4章 营业税会计实务 57
4.1营业税概述 57
4.1.1营业税征税范围 57
4.1.2营业税纳税人 59
4.1.3营业税税率与计算 60
4.1.4营业税的减免 62
4.2营业税纳税申报 62
4.2.1营业税核算规范 62
4.2.2营业税核算示范 63
第5章 消费税会计实务 67
5.1消费税概述 67
5.1.1消费税征税范围 67
5.1.2消费税纳税人 68
5.1.3消费税税率与计算 68
5.2消费税纳税申报 73
5.2.1消费税核算规范 73
5.2.2消费税核算示范 75
第6章 企业所得税会计实务 81
6.1企业所得税概述 81
6.1.1企业所得税纳税人 81
6.1.2企业所得税应纳税所得额的确定 82
6.1.3企业所得税税率与计算 87
6.1.4企业所得税的减免 88
6.2企业所得税纳税申报 90
6.2.1企业所得税核算规范 90
6.2.2企业所得税核算示范 91
6.2.3企业所得税（核定征收）纳税申报 109
第7章 个人所得税会计实务 112
7.1个人所得税概述 112
7.1.1个人所得税纳税人 112
7.1.2个人所得税应税项目 113
7.1.3个人所得税计税依据与计算 113
7.1.4个人所得税的减免 118
7.2个人所得税纳税申报 119
7.2.1个人所得税核算规范 119
7.2.2个人所得税核算示范 119
第8章 城市维护建设税和教育费附加会计实务 123
8.1城市维护建设税和教育费附加概述 123
8.1.1城市维护建设税和教育费附加征税范围 123
8.1.2城市维护建设税和教育费附加纳税人 123
8.1.3城市维护建设税和教育费附加计税依据与计算 123
8.1.4城市维护建设税和教育费附加的优惠 124
8.2城市维护建设税和教育费附加纳税申报 124
8.2.1城市维护建设税和教育费附加核算规范 124
8.2.2城市维护建设税和教育费附加核算示范 125
第9章 印花税会计实务 129
9.1印花税概述 129
9.1.1印花税的征税范围 129
9.1.2印花税的纳税义务人 130
9.1.3印花税的税率、计税依据及计算 130
9.1.4印花税的税收优惠 131
9.2印花税纳税申报 132
9.2.1印花税核算规范 132
9.2.2印花税核算示范 132
第10章 房产税会计实务 135
10.1房产税概述 135
10.1.1房产税的征税对象与征税范围 135
10.1.2房产税的纳税义务人 136
10.1.3房产税的税率及计算 136
10.1.4房产税的税收优惠 137
10.2房产税纳税申报 137
10.2.1房产税核算规范 137
10.2.2房产税核算示范 138
第11章 土地使用税会计实务 140
11.1土地使用税概述 140
11.1.1土地使用税的征税范围 140
11.1.2土地使用税的纳税义务人 140
11.1.3土地使用税的税率及计算 141
11.1.4土地使用税的税收优惠 141
11.2土地使用税纳税申报 142
11.2.1土地使用税核算规范 142
11.2.2土地使用税核算示范 142
第12章 土地增值税会计实务 145
12.1土地增值税概述 145
12.1.1土地增值税的征税范围 145
12.1.2土地增值税的纳税人 145
12.1.3土地增值税的税率及计算 145
12.1.4土地增值税的税收优惠 146
12.2土地增值税纳税申报 147
12.2.1土地增值税核算规范 147
12.2.2土地增值税核算示范 147
12.2.3工业企业土地增值税示范 151
第13章 车船税会计实务 155
13.1车船税概述 155
13.1.1车船税的征税范围 155
13.1.2车船税的纳税义务人 155
13.1.3车船税的税率及计算 156
13.1.4车船税的税收优惠 156
13.2车船税纳税申报 157
13.2.1车船税核算规范 157
13.2.2车船税核算示范 157
第14章 关税会计实务 160
14.1关税概述 160
14.1.1关税的征税对象 160
14.1.2关税的纳税人 160
14.1.3关税的计算 160
14.1.4关税的减免 163
14.2关税纳税申报 165
14.2.1关税核算规范 165
14.2.2关税核算示范 166
第15章 资源税会计实务 172
15.1资源税概述 172
15.1.1资源税的征收范围 172
15.1.2资源税的纳税义务人 172
15.1.3资源税的纳税计算 172
15.1.4资源税的税收优惠 173
15.2资源税纳税申报 173
15.2.1资源税核算规范 173
15.2.2资源税核算示范 174
第16章 车辆购置税会计实务 177
16.1车辆购置税概述 177
16.1.1车辆购置税的征税对象和征税范围 177
16.1.2车辆购置税的纳税人 177
16.1.3车辆购置税的税率和计税依据 178
16.1.4车辆购置税的税收优惠 180
16.2车辆购置税纳税申报 180
16.2.1车辆购置税核算规范 180
16.2.2车辆购置税核算示范 180
第17章 契税会计实务 183
17.1契税概述 183
17.1.1契税的征收范围 183
17.1.2契税的纳税人 183
17.1.3契税的税率及计算 184
17.1.4契税的税收优惠 184
17.2契税纳税申报 184
17.2.1契税的核算规范 184
17.2.2契税的核算示范 185