第一篇 税收基础理论 3
第一章 税收概述 3
第一节 税收的概念、性质和特征 3
第二节 税收的职能与作用 8
第三节 税收的产生与发展 15
第二章 税收制度概述 18
第一节 税收制度的概念与原则 18
第二节 税收制度的组成要素 20
第三节 我国税收制度发展过程 27
第三章 税收与国民经济的关系 44
第一节 税收和财政的关系 44
第二节 税收在国民经济中的作用 46
第三节 税收的转嫁与归宿 52
第四章 税式支出 60
第一节 税式支出的概念、意义、特点和原则 60
第二节 税式支出的形式和分类 67
第三节 税式支出的调控 75
第二篇 纳税人 85
第五章 纳税人的概念、权利和义务 85
第一节 纳税人的概念及我国纳税人的概况 85
第二节 税务机关和纳税人的权利和义务 90
第六章 纳税程序、方法及争议处理 96
第一节 纳税程序 96
第二节 纳税方法 100
第三节 纳税争议处理 106
第七章 减税免税 111
第一节 政策性减税免税 111
第二节 照顾性减税免税 117
第三节 减税免税的使用和管理 119
第八章 主要纳税凭证的使用与管理 125
第一节 帐簿的设置与管理 125
第二节 税收票证的使用与管理 130
第三节 发票的使用与管理 137
第四节 纳税资料管理 143
第九章 企业办税人制度 146
第一节 企业法人的概念、权利和义务 146
第二节 纳税经办人的概念、权利和义务 150
第三节 纳税经办人的职能和作用 154
第四节 群众护税网络 156
第十章 纳税自查与报表 161
第一节 纳税自查 161
第二节 报表 173
第十一章 违章处理 177
第一节 违章行为及其处理原则 177
第二节 违章处理的程序及政策依据 180
第三节 违章处理权限和申诉 189
第三篇 税务管理 199
第十二章 税务管理概述 199
第一节 税务管理的概念、性质、任务和作用 199
第二节 税务管理的制度和原则 207
第三节 税收管理体制 217
第十三章 基层税务机关的征、管、查 222
第一节 基层税务机关征收管理的职责、作用和意义 222
第二节 基层税务机关征收管理的形式 224
第三节 基层税务机关的征收 226
第四节 基层税务机关的纳税管理 228
第五节 基层税务机关的纳税检查 232
第十四章 征收管理制度 237
第一节 税务登记 237
第二节 纳税鉴定 241
第三节 纳税申报 243
第四节 纳税期限 244
第十五章 税收管理形式 247
第一节 基层税务征收管理的基本形式 247
第二节 按经济性质划分的征收管理形式 254
第十六章 税收票证管理 264
第一节 税收票证的种类 264
第二节 税收票证的支领、保管和核销 269
第三节 发票管理 272
第十七章 税款征收管理 279
第一节 税款征收管理形式 279
第二节 税款征收方法 283
第三节 征收柜台 293
第四节 税款征收台帐 295
第十八章 会计报表、凭证、帐簿的审查 300
第一节 会计报表审查 300
第二节 会计凭证的审查 310
第三节 会计帐簿的审查 313
第十九章 税收计划管理 317
第一节 税收计划概述 317
第二节 税收计划的编制 320
第三节 税收计划的执行 326
第四节 经济税源调查 330
第二十章 税收会计与税务统计 335
第一节 税收会计 335
第二节 税务统计 358
第二十一章 目标管理与税务促产 364
第一节 日常主要目标管理考核 364
第二节 税务促产日常管理 369
第二十二章 税务干部管理与税务档案管理 377
第一节 税务机构设置与税务干部管理 377
第二节 税务档案管理 387
第二十三章 基层税收征管改革与电子计算机在税务管理中的应用 395
第一节 基层税收征管改革 395
第二节 电子计算机在税务管理中的应用 405
第四篇 商品流转课税与纳税检查 419
第二十四章 产品税 419
第一节 产品税课税 419
第二节 产品税的纳税检查 443
第二十五章 增值税 450
第一节 增值税课税 450
第二节 增值税的纳税检查 474
第二十六章 营业税 484
第一节 营业税课税 484
第二节 营业税纳税检查 498
第二十七章 城市维护建设税、资源税 503
第一节 城市维护建设税 503
第二节 资源税 506
第二十八章 盐税、特别消费税 524
第一节 盐税 524
第二节 特别消费税 534
第二十九章 关税、进口调节税 542
第一节 关税 542
第二节 进口调节税 556
第三十章 牲畜交易税、集市交易税 557
第一节 牲畜交易税 557
第二节 集市交易税 564
第五篇 所得、收益课税与纳税检查 568
第三十一章 国营企业所得税、调节税 568
第一节 国营企业所得税 568
第二节 国营企业所得税纳税检查 584
第三节 国营企业调节税 592
第三十二章 集体企业所得税、私营企业所得税 594
第一节 集体企业所得税 594
第二节 私营企业所得税 606
第三十三章 城乡个体工商业户所得税、个人收入调节税 614
第一节 城乡个体工商业户所得税 614
第二节 个人收入调节税 620
第三十四章 国营企业奖金税、集体企业奖金税 628
第一节 国营企业奖金税 628
第二节 集体企业奖金税 642
第三十五章 国营企业工资调节税、事业单位奖金税、农业税 651
第一节 国营企业工资调节税 651
第二节 事业单位奖金税 658
第三节 农业税 666
第六篇 财产、行为课税与纳税检查 681
第三十六章 房产税、契税、印花税 681
第一节 房产税 681
第二节 契税 689
第三节 印花税 691
第三十七章 车船使用税、城镇土地使用税、耕地占用税 701
第一节 车船使用税 701
第二节 城镇土地使用税 706
第三节 耕地占用税 711
第三十八章 烧油特别税、固定资产投资方向调节税、屠宰税、筵席税 717
第一节 烧油特别税 717
第二节 固定资产投资方向调节税 724
第三节 屠宰税、筵席税 731
第七篇 涉外税收、其他基金和税费课征与检查 739
第三十九章 外商投资企业和外国企业所得税、个人所得税 739
第一节 外商投资企业和外国企业所得税 739
第二节 个人所得税 749
第四十章 工商统一税、海关船舶吨税、车船使用牌照税、城市房地产税 758
第一节 工商统一税 758
第二节 海关船舶吨税、车船使用牌照税、城市房地产税 764
第四十一章 国家能源交通重点建设基金、国家预算调节基金 771
第一节 国家能源交通重点建设基金 771
第二节 国家预算调节基金 778
第四十二章 教育费附加、经济特区和沿海城市税收、进出口税收 783
第一节 教育费附加 783
第二节 经济特区和沿海城市税收、进出口税收 785
附录：中华人民共和国税收征收管理法 796