项目一 认识会计电算化和用友T3 1
任务一了解会计电算化 2
一、任务目标 2
二、相关知识 2
（一）会计电算化的概念和发展历程 2
（二）会计电算化信息系统 2
（三）实现会计电算化的流程 3
（四）会计软件核算系统与手工会计核算系统的异同 4
任务二 初识用友T3并了解ABC公司的概况 5
一、任务目标 5
二、相关知识 5
（一）认识用友T3的操作界面 5
（二）认识用友T3的功能模块 7
（三）ABC有限责任公司概况 7
常见疑难解析 9
拓展知识 10
课后练习 11
项目二 建立账套和管理用户 13
任务一 创建ABC公司财务账套 14
一、任务目标 14
二、相关知识 14
（一）系统管理与账套的关系 14
（二）账套的填写内容 14
三、任务实施 15
（一）注册并进入系统管理 15
（二）新建和修改账套 16
（三）备份和恢复账套 19
（四）删除系统的多余账套 21
任务二 新增操作员和设置权限 22
一、任务目标 22
二、相关知识 22
（一）会计电算化岗位及主要职责 22
（二）会计电算化岗位设置原则 22
三、任务实施 23
（一）设置操作员 23
（二）设置操作员权限 24
实训一 以“甲舟有限公司”为名新建账套 25
实训二 新增操作员并为其授权 25
常见疑难解析 26
拓展知识 27
课后练习 27
项目三 设置会计核算基础资料 29
任务一 初始化ABC公司的公共档案 30
一、任务目标 30
二、相关知识 30
（一）期初档案的内容和作用 30
（二）结算方式的种类 30
三、任务实施 30
（一）设置部门档案 32
（二）设置职员档案 34
（三）设置项目档案 34
（四）设置结算方式 36
（五）设置存货分类和存货档案 36
任务二 初始化ABC公司的总账资料 38
一、任务目标 38
二、相关知识 38
（一）总账资料的内容 38
（二）记账凭证的概念、分类和作用 38
三、任务实施 38
（一）设置凭证类别 43
（二）设置会计科目 44
（三）设置客户分类和客户档案 45
（四）设置供应商分类和供应商档案 46
（五）录入期初余额 47
任务三 初始化ABC公司的购销存资料 49
一、任务目标 49
二、相关知识 49
（一）采购物资的流程 49
（二）企业的信用政策 49
三、任务实施 49
（一）设置仓库档案 49
（二）设置付款条件 50
（三）设置银行账户 51
（四）录入往来期初余额并期初记账 51
（五）录入存货期初数据并记账 52
实训一 新增会计科目 53
实训二 新增业务往来客户 54
常见疑难解析 55
拓展知识 56
课后练习 56
项目四 筹集资金 61
任务一 收到投资者投资 62
一、任务目标 62
二、相关知识 62
（一）投资的主要方式 62
（二）所有者权益的构成 62
三、任务实施 62
（一）填制收到投资的记账凭证 62
（二）出纳签字 64
（三）审核记账凭证 67
任务二 向金融机构借款 68
一、任务目标 68
二、相关知识 68
（一）负债的构成 68
（二）借款利息的计算与账务处理 68
三、任务实施 68
（一）填制取得借款的记账凭证 69
（二）填制计提利息的记账凭证 69
（三）生成常用凭证 70
实训一 按投资者对实收资本科目进行明细核算 71
实训二 填制并保存常用凭证 72
常见疑难解析 73
拓展知识 73
课后练习 74
项目五 管理现金及现金等价物 75
任务一 取现和存现 76
一、任务目标 76
二、相关知识 76
（一）企业现金使用范围和限额 76
（二）现金支票的内容 76
三、任务实施 76
（一）填制从银行取现的记账凭证 77
（二）填制存现凭证 79
任务二 内部借支现金及偿还 80
一、任务目标 80
二、相关知识 80
（一）借支现金的原始凭证 80
（二）借支、还款和报销的会计核算 80
三、任务实施 80
（一）填制借支现金的凭证 81
（二）报销费用的账务处理 81
任务三 购买短期股票（交易性金融资产） 83
一、任务目标 83
二、相关知识 83
（一）交易性金融资产的初始计量 83
（二）交易性金融资产公允价值变动的核算 83
三、任务实施 83
（一）填制购入股票的记账凭证 84
（二）填制收到现金股利的记账凭证 85
任务四 现金日记账和银行日记账 85
一、任务目标 85
二、相关知识 86
（一）日记账的概念 86
（二）日记账的格式 86
三、任务实施 86
（一）录入银行对账期初余额 86
（二）查询现金日记账、银行日记账 87
（三）查询资金日报表 88
实训一 登记甲舟公司支付工资开出的现金支票 89
实训二 填制收回职工借款和报销培训费的记账凭证 90
常见疑难解析 90
拓展知识 91
课后练习 91
项目六 购入生产、管理物资 93
任务一 购入固定资产 94
一、任务目标 94
二、相关知识 94
（一）资产的计量模式 94
（二）固定资产的概念和分类 94
（三）购入固定资产的核算 94
（四）固定资产的折旧方法及其账务处理 95
三、任务实施 96
（一）初始化固定资产账套 96
（二）设置部门对应的折旧科目 97
（三）设置资产类别 98
（四）设置固定资产增减方式 99
（五）录入固定资产原始卡片 101
（六）增加固定资产并自动制单 104
（七）自动计提固定资产折旧 105
任务二 购入存货 107
一、任务目标 107
二、相关知识 107
（一）存货的概念和种类 107
（二）存货的初始计量 107
（三）采购管理的流程 108
三、任务实施 108
（一）填制并审核采购订单 108
（二）填制采购入库单 109
（三）填制采购发票 110
（四）设置采购结算 112
（五）设置采购入库凭证模板并生成凭证 113
实训一 填制固定资产卡片并记账 115
实训二 购入原材料并验收入库 117
常见疑难解析 118
拓展知识 118
课后练习 119
项目七 核算物资的使用和减少 121
任务一 领用材料 122
一、任务目标 122
二、相关知识 122
（一）实际成本法 122
（二）计划成本法 122
（三）领用材料的原始凭证 123
三、任务实施 123
（一）填制、审核材料出库单并填制凭证 123
（二）计算本期材料成本差异率并填制凭证 125
任务二 出售存货 125
一、任务目标 125
二、相关知识 126
（一）出售商品的核算 126
（二）销售收入的确认时点和金额 126
三、任务实施 126
（一）设置客户往来期初金额 126
（二）填制出售产成品的记账凭证 128
（三）计算营业税金及附加并填制记账凭证 134
任务三 处置固定资产 135
任务目标 135
二、相关知识 135
（一）固定资产的处置类型 135
（二）处置固定资产的账务处理 136
三、任务实施 136
（一）生成处置固定资产的凭证 136
（二）填制固定资产处置收支的凭证 138
实训一 填制领用原材料的记账凭证 138
实训二 收到赊销款并核销往来业务 139
实训三 核算本月报废的固定资产 141
常见疑难解析 141
拓展知识 143
课后练习 143
项目八 核算职工薪酬 145
任务一 初始化工资数据及变动信息 146
一、任务目标 146
二、相关知识 146
（一）工资、补贴、津贴的概念 146
（二）福利费的概念和内容 146
三、任务实施 146
（一）启用工资套 147
（二）设置人员类别 148
（三）设置工资项目 148
（四）设置工资计算公式 149
（五）设置银行名称 151
（六）设置人员档案 151
任务二 计算个人所得税 154
一、任务目标 154
二、相关知识 154
（一）个人所得税的法律依据 154
（二）个人所得税的计算公式 155
三、任务实施 155
（一）录入工资数据 156
（二）计算个人所得税 157
任务三 发放工资 158
一、任务目标 158
二、相关知识 158
（一）员工工资发放流程 158
（二）工资表和工资条 158
（三）工资分摊的账务处理 158
三、任务实施 159
（一）设置工资分摊类型 159
（二）自动生成工资分摊的记账凭证 160
实训一 设置工资计算方式并计算本月个税 161
实训二 分摊本月工资费用并生成记账凭证 164
常见疑难解析 165
拓展知识 165
课后练习 166
项目九 期末核算损益并结账 167
任务一 期末结转制造费用和销售成本 168
一、任务目标 168
二、相关知识 168
（一）制造费用的结转 168
（二）销售成本的计算与结转 168
（三）自动转账凭证 168
三、任务实施 168
（一）对所有凭证进行记账 168
（二）结转当月制造费用 170
（三）结转当月销售成本 172
任务二 期末结转期间损益 174
一、任务目标 174
二、相关知识 174
（一）利润的概念、分类和计算方法 174
（二）企业所得税的计算方法 175
（三）净利润分配的法律规定 175
（四）期末结转期间损益的账务处理 175
三、任务实施 176
（一）结转收入和利得 176
（二）结转费用和损失 178
（三）计算并结转所得税费用 178
任务三 期末对账与结账 180
一、任务目标 180
二、相关知识 180
（一）对账与试算平衡的概念 180
（二）结账的定义及顺序 180
三、任务实施 180
（一）对2014年8月的会计账簿进行对账 181
（二）对2014年8月的会计账簿进行结账 181
实训一 结转本月期间损益 187
实训二 对9月会计账簿进行结账 189
常见疑难解析 191
拓展知识 192
课后练习 193
项目十 填制和分析会计报表 195
任务一 填制会计报表 196
一、任务目标 196
二、相关知识 196
（一）会计报表的构成 196
（二）资产负债表项目的填列方法 196
（三）利润表项目的填列方法 198
（四）账务取数公式 200
三、任务实施 200
（一）启用报表系统并新建报表 201
（二）设置报表格式和数据格式 202
（三）自动生成财务报表 210
（四）整表重算与表页重算 210
（五）输出会计报表 212
任务二 分析ABC公司会计报表 212
一、任务目标 213
二、相关知识 213
（一）财务分析的方法和指标 213
（二）财务分析的局限 213
三、任务实施 214
（一）财务指标分析 214
（二）资产负债表分析 215
（三）利润表分析 216
实训一 生成并重算资产负债表 216
实训二 分析本月甲舟公司的盈利能力 218
常见疑难解析 220
拓展知识 220
课后练习 221
附录一 综合上机实例 223
实训一 上岗准备——章成公司概况与基础数据准备 223
实训二 小试身手——处理日常账务 232
实训三 手到擒来——结转损益和结账 235
实训四 游刃有余——填制和分析会计报表 236
附录二 课后练习参考答案 237