上篇 BT业务流程及法律实务 3
第一章 BT模式概述 3
第一节 BT模式的基本界定 3
一、BT模式的产生与实践发展 3
二、BT模式的内涵和法律性质 5
第二节 BT模式的特征及与相关建设模式的比较 7
一、BT模式的特征 7
二、BT模式与相关建设模式的比较 9
第三节 BT模式的法律法规和政策环境 12
一、我国BT模式立法概述 12
二、我国BT模式法律法规和政策环境 13
第二章 BT模式的常见运作类型及法律关系 18
第一节 BT模式的主要参与主体及合同体系 18
一、BT模式的主要参与主体 18
二、BT模式的合同体系 22
第二节 BT模式的常见运作类型 25
一、不设立项目公司的BT模式 25
二、设立项目公司的BT模式 26
第三节 BT模式中的法律关系 28
一、项目发起人和项目投资人之间的法律关系 29
二、项目投资人和项目公司之间的法律关系 29
三、项目发起人和项目公司之间的法律关系 30
四、项目公司与其他主要参与主体之间的法律关系 30
第四节 BT模式的一般运作程序 31
一、项目立项阶段 31
二、项目招投标阶段 32
三、项目投资建设阶段 33
四、项目移交及回购阶段 33
第三章 BT项目立项阶段法律实务 34
第一节 BT项目法律尽职调查 34
一、尽职调查概述 34
二、项目发起人的主体资格 35
三、项目合法性审批的相关手续 35
四、政府采购财政支付的审批手续 37
五、BT业务其他相关情况的尽职调查 39
第二节 BT项目回购担保 40
一、回购担保概述 41
二、保证担保 43
三、抵押担保 54
四、质押担保 63
第三节 BT项目融资 68
一、BT项目融资概述 68
二、BT项目融资的框架结构 70
三、BT项目主要融资形式 70
四、BT项目融资担保问题 87
五、BT项目融资应注意事项 91
第四章 BT项目招投标阶段法律实务 92
第一节 BT项目常见的获取方式 92
一、公开招标 92
二、邀请招标 94
三、竞争性谈判 95
第二节 项目招标程序 97
一、招标前的准备 97
二、发布招标公告或投标邀请书 99
三、资格预审 99
四、编制、发售招标文件 101
五、投标 102
六、开标 102
七、评标 103
八、中标 104
第三节 项目投标时应注意的事项 104
一、准备资格预审申请文件 104
二、编制投标文件 105
三、投标文件的签署与递交 105
四、投标文件的修改与撤回 106
五、评标期间的澄清及补正 106
六、投标保证金 106
七、联合体投标的情况 107
八、中标后的合同谈判 109
第四节 投资建设与回购合同的主要内容 110
一、投资建设与回购合同的合同主体 110
二、投资建设与回购合同的主要条款 111
第五章 BT项目投资建设阶段法律实务 115
第一节 BT项目公司组建的操作 115
一、项目资本金 115
二、项目公司的设立 117
三、项目公司的设立条件 117
四、项目公司设立的基本流程 119
五、项目公司的职责 121
第二节 BT项目各实施主体的工作内容 121
一、项目投资人的工作内容 121
二、项目公司的工作内容 121
三、施工总承包单位的工作内容 122
第三节 BT项目建设管理及法律风险防范 122
一、前期准备工作 122
二、项目组织管理 125
三、项目投资管理 126
四、项目进度管理 128
五、项目质量管理 129
六、项目安全管理 131
第四节 BT项目的履约风险及防范 132
一、政府方履约风险防范 133
二、项目融资风险防范 133
三、项目投资人履约风险防范 134
四、项目建设期的材料物资涨价及政策性调价影响效益的风险 134
第六章 BT项目移交及回购阶段法律实务 135
第一节 BT项目移交 135
一、BT项目移交概述 135
二、项目移交范围及移交过程注意事项 137
三、项目移交环节相关问题分析 138
第二节 BT项目回购 139
一、BT项目回购概述 139
二、项目回购资金来源、回购价款及回购款支付方式 140
三、项目回购阶段相关问题分析 142
第三节 BT项目公司的解散和清算 144
一、项目公司的解散 144
二、项目公司的清算 146
第七章 BT项目疑难法律问题 148
第一节 BT项目纳入政府采购分析 148
一、政府采购与政府采购制度概述 148
二、BT模式在运行中存在的法律问题 149
三、BT项目是否应纳入政府采购 150
四、BT项目纳入政府采购的相关问题分析 153
第二节 土地收益权质押问题 154
一、土地收益权概述 154
二、法律关于质押的规定 154
三、土地收益权质押不属于权利质押 156
四、土地收益权质押的法律效力 158
第三节 项目移交环节营业税问题 158
一、营业税概述 158
二、营业税改征增值税试点的基本内容 162
三、BT项目的税收模式 163
四、BT项目实施中可能存在的重复征税问题 164
五、营业税改征增值税试点对BT项目的影响 165
第四节 工程换土地问题 166
一、工程换土地概述 166
二、工程换土地的一般实现形式 166
三、工程换土地中勾地制度的引入 167
四、工程换得土地后续开发等相关问题分析 169
第五节 合并招标在BT项目中的运用分析 169
一、合并招标的概述 169
二、法律对此类项目招标的规定 170
三、在BT项目招标中，宜更多采取合并招标 171
中篇 典型案例评析及管理建议 175
第八章 不成立项目公司模式案例：C市××大桥BT项目 175
一、项目概况 175
二、项目实施模式 176
三、项目融资方式 177
四、项目评析 177
第九章 投资人与施工单位合并招标模式案例：××快速通道BT项目 178
一、项目概况 178
二、项目获取方式及实施模式 179
三、项目融资方式 180
四、项目评析及管理建议 182
第十章 投资人与施工单位分开招标模式案例：××体育中心T项目 183
一、项目概况 183
二、项目获取方式及实施模式 185
三、项目融资方式 186
四、项目评析及管理建议 186
第十一章 投资人与施工单位联合体模式案例：S市××大桥BT项目 187
一、项目概况 187
二、项目获取方式及实施模式 187
三、项目融资方式 188
四、项目评析及管理建议 189
第十二章 建设过程中回购案例：××轨道交通线BT项目 190
一、项目概况 190
二、项目获取方式及实施模式 190
三、项目融资方式 191
四、项目评析及管理建议 192
第十三章 融资模式创新案例：B市××大桥BT项目 193
一、项目概况 193
二、项目获取方式及实施模式 194
三、项目融资方式 195
四、项目评析及管理建议 195
第十四章 BT业务法律参考文本 197
一、BT项目招标文件及BT合同参考文本 197
二、BT项目人大常委会纳入财政预算决议参考文本 271
三、BT项目财政机构承诺函参考文本 271
四、BT项目授权委托书参考文本 272
五、BT项目保证合同参考文本 273
六、BT项目贷款合同参考文本 277
七、BT项目应收账款质押合同参考文本 287
下篇 BT业务相关法律法规 297
国家法律法规 297
中华人民共和国政府采购法（2002年6月29日） 297
中华人民共和国预算法（1994年3月22日） 305
中华人民共和国预算法实施条例（1995年11月22日） 311
国务院办公厅关于进一步加强政府采购管理工作的意见（2009年4月10日） 318
国务院关于固定资产投资项目试行资本金制度的通知（1996年8月23日） 321
国务院关于调整固定资产投资项目资本金比例的通知（2009年5月25日） 322
国务院关于加强地方政府融资平台公司管理有关问题的通知（2011年6月10日） 323
国家发改委相关文件 325
关于实行建设项目法人责任制的暂行规定（1996年4月6日） 325
住房与城乡建设部相关文件 328
关于严禁政府投资项目使用带资承包方式进行建设的通知（2006年1月4日） 328
关于培育发展工程总承包和工程项目管理企业的指导意见（2003年2月13日） 329
财政部相关文件 332
政府采购资金财政直接拨付管理暂行办法（2001年2月28日） 332
关于切实加强政府投资项目代建制财政财务管理有关问题的指导意见（2004年9月16日） 334
关于规范地方财政担保行为的通知（2005年1月26日） 336
审计署相关文件 337
政府投资项目审计规定（2010年12月31日） 337
中国人民银行、银监会相关文件 339
关于信托公司开展项目融资业务涉及项目资本金有关问题的通知（2009年9月3日） 339
项目融资业务指引（2009年7月8日） 340
固定资产贷款管理暂行办法（2009年7月23日） 341
关于加强融资平台贷款风险管理的指导意见（2010年12月16日） 345
关于进一步推进改革发展加强风险防范的通知（2011年2月9日） 347
关于切实做好2011年地方政府融资平台贷款风险监管工作的通知（2011年3月31日） 353
北京市 358
北京市城市基础设施特许经营条例（2005年12日1日） 358
上海市 362
上海市国有企业投资监督管理暂行办法（2008年5月22日） 362
重庆市 364
重庆市人民政府关于加强和规范政府投资项目BT融资建设管理的通知（2007年5月16日） 364
重庆市地方税务局关于营业税若干政策问题的通知（2009年8月31日） 366
重庆市地方税务局关于建筑业营业税有关政策问题的通知（2008年10月29日） 367
重庆市万州区政府关于加强和规范政府投资项目BT融资建设管理工作的通知（2010年12月17日） 368
辽宁省 371
沈阳市市政基础设施和公用事业项目采用BT模式建设实施细则（2010年11月25日） 371
营口市政府投资项目BT融资建设管理办法（2011年4月8日） 373
浙江省 375
杭州市市政公用事业特许经营条例（2006年12月26日） 375
绍兴滨海新城公共基础设施项目BT投融资建设模式管理办法（试行）（2010年10月13日） 381
上虞市政府投资项目BT方式建设管理暂行办法（2010年10月25日） 383
安徽省 385
蚌埠市BT项目招标投标管理办法（试行）（2011年12月20日） 385
滁州市BT项目融资建设管理暂行规定（2010年10月25日） 387
广德县基础设施“BT”建设模式管理暂行办法（2009年6月30日） 390
福建省 393
漳州市政府投资项目BT融资建设管理暂行办法（2011年1月19日） 393
福州市政府投资项目BT融资管理暂行办法（2010年11月30日） 398
龙岩市政府投资项目BT融资实施管理暂行规定（2010年7月1日） 401
龙岩市新罗区区级政府性投资项目BT投融资建设管理试行办法（2010年9月29日） 406
江西省 411
南昌市人民政府办公厅印发关于规范政府投资项目BT融资建设有关招标投标程序的通知（2012年5月24日） 411
江西省地方税务局关于BT方式建设项目有关税收政策问题的公告（2010年12月22日） 413
鹰潭市政府关于规范城建项目融资土地出让及建设的意见（2010年5月9日） 414
河南省 416
河南省建筑业营业税管理暂行办法（2010年12月21日） 416
郑州市政府投资项目BT融资建设管理办法（2011年12月21日） 420
郑州市人民政府办公厅关于加强和规范政府投资项目BT融资建设管理的通知（2011年3月14日） 425
信阳市政府投资项目BT模式融资建设管理暂行办法（2012年3月1日） 427
湖北省 432
武汉市人民政府办公厅关于进一步加强我市政府投资BT项目融资建设管理工作的通知（2011年7月16日） 432
孝感市BT、BOT项目融资建设管理试行办法（2011年10月31日） 433
武汉市发展改革委、市建委、市财政局、市法制办关于做好政府投资项目BT融资建设管理的通知（2008年11月5日） 436
湖南省 438
湖南省地方税务局关于BT方式建设项目有关营业税问题的公告（2011年9月6日） 438
郴州市城区政府投资城市基础设施项目BT模式融资建设管理暂行办法（2010年7月26日） 439
汝城县城区政府投资城市基础设施项目BT融资建设管理暂行办法（2010年10月14日） 443
广东省 448
广东省水利建设工程试行BT模式的指导意见（2009年6月8日） 448
深圳市公用事业特许经营案例（2005年9月27日） 450
中山市政府投资项目BT融资管理暂行办法（2010年2月25日） 455
清远市中心区域政府投资项目BT模式暂行办法（2012年8月3日） 458
茂名市政府投资项目BT融资建设管理暂行办法（2012年6月19日） 464
珠海市政府投资项目BT融资建设管理办法（2011年7月12日） 470
阳江市政府投资项目BT融资管理（暂行）办法（2010年5月18日） 475
广西壮族自治区 478
广西壮族自治区地方税务局重大建设项目税收管理办法（试行）（2010年8月27日） 478
钦州市本级政府性投资工程项目BT融资建设管理暂行办法（2010年11月28日） 480
来宾市投资项目BT融资管理暂行办法（2010年8月19日） 483
北海市政府投资工程项目实行BT方式建设管理暂行规定（2005年9月28日） 487
四川省 488
四川省人民政府关于进一步鼓励和引导民间投资健康发展的实施意见（2011年2月1日） 488
雅安市政府工程BT建设模式实施意见（试行）（2010年10月13日） 499
新津县基础设施工程BT建设模式实施意见（试行）（2009年6月15日） 502
贵州省 505
贵阳市南明区政府投资项目BT投融资建设管理暂行办法（2011年3月12日） 505
六盘水市市级政府性投资项目BT投融资建设管理试行办法（2009年5月15日） 508
云南省 511
昆明市人民政府办公厅关于在基础设施BT模式建设中推行工程总承包建设模式的通知（2009年12月2日） 511
新疆维吾尔自治区 512
克拉玛依市政府投资BT融资建设项目管理办法（试行）（2011年5月17日） 512