第1章 公司治理与内部审计 1
学习目标 1
1.1公司治理概述 1
1.2《萨班斯—奥克斯利法案》及其影响 5
1.3审计关系 7
1.4我国内部审计工作规范体系 9
关键概念 10
本章小结 10
阅读案例 浙江日发数码精密机械股份有限公司内部审计实践 10
第2章 内部审计特征 17
学习目标 17
2.1政府审计与民间审计特征比较 17
2.2内部审计特征 18
关键概念 28
本章小结 29
阅读案例 浙江嘉兴：建立“五个机制”强化内审组织指导 29
第3章 内部审计人员与行业协会 32
学习目标 32
3.1内部审计人员的职业道德 32
3.2内部审计人员的执业能力 40
3.3内部审计协会 52
关键概念 58
本章小结 58
阅读案例 这些审计人员的审计行为恰当吗 58
第4章 内部审计机构 60
学习目标 60
4.1内部审计机构设置原则 60
4.2内部审计机构常见设置模式 61
4.3内部审计机构职责与权限 65
4.4内部审计机构管理 66
关键概念 68
本章小结 68
阅读案例 帕玛拉特公司在内部审计机构的设置和作用 69
第5章 内部审计主要工作 70
学习目标 70
5.1审计计划 70
5.2审计通知书 74
5.3审计证据 75
5.4审计工作底稿 80
5.5审计报告 85
5.6后续审计 92
关键概念 95
本章小结 95
阅读案例××集团股份有限公司2012年度审计工作计划 96
第6章 内部审计管理方法 99
学习目标 99
6.1内部审计营销管理 99
6.2内部审计制度管理 106
6.3内部审计工作绩效评价 108
关键概念 112
本章小结 112
阅读案例 规范管理降成本 创新方法促审计 112
第7章 内部控制自我评价 116
学习目标 116
7.1内部控制概述 116
7.2内部控制自我评价的程序及方法 122
7.3内部控制自我评价报告 130
关键概念 135
本章小结 135
阅读案例××股份有限公司20××年度内部控制评价报告 135
第8章 舞弊审计 139
学习目标 139
8.1舞弊审计概述 139
8.2管理层舞弊与审计 150
8.3雇员舞弊与审计 155
8.4舞弊防范 159
关键概念 162
本章小结 163
阅读案例 雇员舞弊案——对某交运集团1 300多万元资金挪用舞弊案的思考 164
第9章 经济效益审计 167
学习目标 167
9.1经济效益审计概念的界定 167
9.2经济效益审计的程序与评价指标体系 170
9.3经济性审计目标、内容与方法 179
9.4效率性审计目标、内容与方法 180
9.5效果性审计目标、内容与方法 181
关键概念 182
本章小结 182
阅读案例 仓库管理审计浅析 182
第10章 风险管理审计 186
学习目标 186
10.1风险与风险管理概念的厘定 186
10.2风险管理审计与风险基础审计 191
10.3内部审计在企业风险管理过程中的角色与责任 193
10.4风险管理审计的程序 194
10.5风险管理审计的内容 198
10.6风险管理审计方法与技巧 202
关键概念 211
本章小结 211
阅读案例 方太公司审计部案例 211
主要参考文献 214