《美国企业年金投资与监管研究》PDF下载

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  • 作  者:陈星编
  • 出 版 社:武汉:中国地质大学出版社
  • 出版年份:2013
  • ISBN:9787562530671
  • 页数:239 页
图书介绍:企业年金基金投资与监管绩效的好坏直接影响并决定着企业年金事业的兴衰成败。总体上,我国企业年金制度已从初始的探索阶段逐渐步入规范的制度化运行阶段,目前正处发展的关键时期,制度借鉴无疑非常必要。我国企业年金现行的DC型完全积累制信托模式曾以美国为主要学习对象,并结合本国实际而确立,且中美同属专业化监管模式的国家。本项目将以虚拟经济理论为主要分析工具,对中美企业年金的投资与监管展开国际比较研究,内容包括梳理美国企业年金投资运营的历史和现状、分析美国企业年金投资与虚拟经济的关系、探讨美国企业年金运营虚拟经济系统的他组织作用、中国企业年金投资与监管发展历程回顾及对策研究等。研究目的在于学习借鉴美国的相关经验和教训,并从我国国情出发,探索完善和规范我国企业年金投资与监管的和有效新途径。

1 绪论 1

1.1选题的背景与意义 1

1.1.1选题的背景 1

1.1.2选题的意义 5

1.2相关文献综述 9

1.2.1国内文献综述 9

1.2.2国外文献综述 13

1.3创新点与研究方法 18

1.3.1创新点 18

1.3.2研究方法 19

1.4结构安排 21

2 基本概念与相关理论阐要 22

2.1企业年金的基本概念 22

2.1.1企业年金的定义 22

2.1.2企业年金的类型 23

2.2虚拟经济的基本理论 28

2.2.1虚拟经济理论研究概述 28

2.2.2虚拟经济的定义 31

2.2.3虚拟资本的运动规律 32

2.2.4虚拟经济系统的特性 34

3 美国企业年金制度演变及其原因探讨 36

3.1企业年金与虚拟经济的联系 36

3.2美国企业年金制度的发展演变 37

3.2.1美国企业年金制度的萌生 38

3.2.2美国企业年金逐渐制度化 40

3.2.3美国企业年金制度步入成熟期 45

3.3美国企业年金制度演变原因探讨 55

4 虚拟经济理论视角下的美国企业年金投资分析 63

4.1现代投资组合理论述评 63

4.1.1马尔科维茨均值一方差模型 63

4.1.2夏普模型 65

4.1.3资本一资产定价模型 66

4.1.4套利定价理论 69

4.2美国企业年金的投资运营 72

4.2.1 DB型企业年金计划的投资运营 72

4.2.2 DC型企业年金计划的投资运营 88

4.2.3企业年金计划投资运营及绩效比较 107

4.3美国企业年金投资经验教训解析 115

4.4美国企业年金投资与虚拟经济 127

4.4.1虚拟经济发展与企业年金投资 127

4.4.2企业年金投资与金融危机 131

5 美国政府对企业年金的监管:虚拟经济系统的他组织作用 143

5.1美国企业年金监管的法律框架 145

5.1.1早期监管的法律措施 145

5.1.2《雇员退休收入保障法》的诞生与实施 147

5.2美国企业年金监管的组织结构 149

5.2.1雇员待遇保障局的组织结构 150

5.2.2国家税务局的组织结构 153

5.2.3养老金待遇担保公司的组织结构 155

5.3美国企业年金监管的运作方式 157

5.3.1雇员待遇保障局的运作 158

5.3.2国家税务局的运作 164

5.3.3养老金待遇担保公司的运作 169

5.3.4监管机构间的相互协作 175

5.4美国企业年金监管案例分析 176

6 中国企业年金投资监管现状及相关建议 182

6.1中国企业年金的发展概况 182

6.2中国企业年金的投资运营 186

6.2.1企业年金投资的初步探索 186

6.2.2信托模式下的企业年金投资 187

6.3中国企业年金监管的措施 194

6.4中国企业年金发展现状评价 203

6.4.1信托管理问题 203

6.4.2投资运营问题 206

6.4.3监督管理问题 207

6.5相关启示与政策建议 208

6.5.1合理进行资产配置 209

6.5.2开展投资个性化服务 211

6.5.3强化监管的首要机构 214

6.5.4实施有效的全程监控 218

参考文献 221

后记 238