第1章 开公司必备的财务常识——认识财务报表 1
1.1了解企业的三大报表——财务报表基础 1
1.1.1办好公司需要认识3张财务报表 1
1.1.2公司的财务报表需要给哪些人看 4
1.1.3财务报表的种类与说明 5
1.1.4财务报表的编制要求 6
1.2识真金白银——了解企业的资产负债表 8
1.2.1了解什么是资产负债表 9
1.2.2资产负债表的作用有哪些 11
1.2.3熟悉资产负债表的格式 12
1.2.4办公司要看懂资产负债表 13
1.2.5资产负债表的局限性 14
1.3知旦夕盈亏——利润表的重点 15
1.3.1了解什么是利润表 15
1.3.2利润表的作用 16
1.3.3利润表的编制格式 17
1.3.4看懂利润表的几个方法 18
1.3.5利润表的局限性 19
1.4观血脉循环——现金流量表的重点 19
1.4.1什么是现金流量表 19
1.4.2现金流量表的目的 20
1.4.3现金流量表的格式 20
1.4.4看懂现金流量表的方法 23
1.4.5现金流量表的缺陷 24
第2章 认清企业的本质——掌握财务分析方法 25
2.1企业的听诊器——财务分析的目的与方法 25
2.1.1分析财务报表的意义 25
2.1.2财务报表分析的目的 26
2.1.3财务报表分析的步骤 27
2.1.4财务报表分析的方法 28
2.1.5知道财务报表分析的局限性 29
2.2通过企业偿债能力来查看企业负债是否合理 31
2.2.1 短期偿债能力分析 32
2.2.2长期偿债能力分析 34
2.3利润的“含金量”——企业盈利能力分析 38
2.3.1企业盈利能力一般分析 39
2.3.2股份公司税后利润分析 43
2.4企业的经营能力——企业营运能力分析 44
2.4.1流动资产营运能力分析 45
2.4.2固定资产营运能力分析 48
2.4.3总资产营运能力分析 49
2.5企业的变现能力如何——企业现金流分析 50
2.5.1现金流动负债比率 50
2.5.2现金到期债务比率 51
2.5.3现金负债总额比率 51
2.5.4影响企业变现能力的其他因素 52
2.5.5企业的变现能力比利润更重要 52
第3章 如何管理好企业的钱袋子——企业现金管理 54
3.1为何要管好钱——现金管理的内容与目标 54
3.1.1现金管理的目标 55
3.1.2现金管理的方法 56
3.1.3现代企业现金管理存在的问题 56
3.2时间等于金钱——资金的时间价值 58
3.2.1资金时间价值的概念 58
3.2.2资金时间价值的计算方法 58
3.3做好防范工作——企业现金管理的有关规定 60
3.3.1现金管理的基本原则 60
3.3.2现金收入管理的规定 60
3.3.3现金支出管理的规定 61
3.4钱多不一定好——持有现金的成本分析 62
3.4.1持有成本 62
3.4.2转换成本 63
3.4.3 短缺成本 63
3.4.4现金持有量的实现 63
3.5合理持有现金——现金的最佳持有量 64
3.5.1什么是最佳现金持有量 64
3.5.2如何确定最佳现金持有量 64
3.6经验的积累——企业日常现金的管理技巧 68
3.6.1加速现金回收 68
3.6.2推迟现金支出 69
3.6.3现金收支的综合控制 71
3.7谨慎可守千秋业——做好企业的现金预算 71
3.7.1现金预算的意义 71
3.7.2现金预算的内容 72
第4章 如何管好手边的“资金”——存货管理 74
4.1有目标才有方向——存货管理的目标 74
4.1.1企业持有存货的原因 74
4.1.2企业存货管理的目标 75
4.2存货的储备——确定最佳采购量 75
4.2.1储备存货的成本 76
4.2.2经济采购批量 77
4.3存货指标分析——存货周转率 79
4.3.1存货周转率的计算 79
4.3.2降低库存运作时间的方法 80
4.4不同的情况选择不同的计价方法 81
4.4.1存货计价方法对企业的影响 81
4.4.2存货的计价方法 82
4.4.3存货计价方法的选择标准 83
4.5必不可少——采购环节的增值税筹划 84
4.5.1发票管理方面 84
4.5.2税收陷阱的防范 84
4.5.3进行税额确认的筹划 85
4.5.4购货对象的选择 85
4.5.5购货运费的筹划 85
第5章 当好职，管好家——管理企业的应收账款 86
5.1全面理解应收账款 86
5.1.1应收账款存在的原因及利弊 86
5.1.2应收账款的成本 88
5.1.3应收账款管理的内容 88
5.2从小做起——应收账款的日常管理 90
5.2.1建立客户档案 90
5.2.2事前控制：从签约到发货 90
5.2.3事中控制：从发货到收款 92
5.2.4事后控制：从欠款到追收 92
5.2.5预警管理 94
5.3企业的“诚信”——应收账款的信用管理 94
5.3.1实施应收账款的追踪分析 94
5.3.2对现有应收账款进行账龄分析 95
5.3.3提高应收账款的变现能力 96
5.4抵御风险措施——应收账款的风险管理 96
5.4.1应收账款的风险识别 96
5.4.2应收账款的风险评估 97
5.4.3应收账款的风险控制 98
第6章 钱从何来，如何管理——管理企业的融资 101
6.1用别人的钱来发展自己的企业——融资 101
6.1.1融资的原因 101
6.1.2融资常见的渠道和方式 102
6.1.3融资的原则 104
6.2方便灵活——银行借款融资 105
6.2.1什么是银行借款融资 105
6.2.2银行借款融资的特点 105
6.2.3银行借款融资的方式 106
6.3不用还本——股票融资 110
6.3.1什么是股票融资 111
6.3.2股票融资需要具备哪些条件 114
6.4利用内部力量——内部积累融资 115
6.5人多力量大——债券融资 116
6.5.1企业债券的分类 117
6.5.2债券发行的条件和方式 118
6.5.3债券的发行价格 120
6.5.4债券融资的优缺点 122
6.6借鸡生蛋——融资租赁 123
6.6.1融资租赁的特点 124
6.6.2融资租赁的种类 124
6.6.3融资租赁的优点 125
6.7塞翁失马——吸收风险投资 126
6.7.1风险投资的6要素 126
6.7.2风险投资的特征 129
6.7.3风险投资的特点 129
第7章 乘风破浪——对企业投资项目进行决策 131
7.1成败之间——考虑投资决策的影响因素 131
7.1.1认识投资 131
7.1.2企业投资的原则 132
7.1.3企业投资的目的 133
7.1.4企业投资的特点 134
7.1.5投资的类别 134
7.1.6把好投资决策关 136
7.1.7影响投资的因素 136
7.1.8企业投资决策的程序 138
7.1.9投资额的预测 139
7.2长治久安——学习证券投资 140
7.2.1什么是证券投资 140
7.2.2证券投资的特点 141
7.2.3证券投资的作用 141
7.2.4证券投资的目的 142
7.2.5证券投资的风险 142
7.3投资还是投机——短期投资 142
7.3.1什么是短期投资 143
7.3.2 短期投资的特点 143
7.3.3 短期投资的构成 144
7.3.4短期投资的稽查 144
7.4企业“双刃剑”——对内和对外长期投资 145
7.4.1对内长期投资 145
7.4.2对外长期投资 147
7.5科学决策——项目投资决策的评价指标 149
7.5.1什么是投资决策的评价指标 149
7.5.2投资决策评价指标的分类 149
7.5.3投资决策评价指标的计算、分析 150
第8章员工的动力——把握好企业的薪酬管理 156
8.1给员工发多少工资更合适——企业薪酬预算 156
8.1.1什么是薪酬预算 156
8.1.2薪酬预算的原则 156
8.1.3薪酬预算需要考虑的几大因素 157
8.1.4薪酬预算的步骤 160
8.1.5薪酬预算的目标 164
8.2有福利更有动力——薪酬管理制度 165
8.2.1薪酬管理制度的原则 165
8.2.2薪酬管理制度的制定依据 165
8.2.3几种常用的薪酬制度 166
8.3支付方式——不可“一刀切” 168
8.3.1计时薪酬 168
8.3.2计效薪酬 170
8.3.3业绩薪酬 171
8.4多劳多得——奖金管理体系 172
8.4.1奖金的基础知识 172
8.4.2正确发挥奖金的激励作用 174
8.4.3个人奖励计划 176
8.4.4团队奖励计划 178
8.4.5全公司奖励计划 179
第9章 堵住利润的缺口——成本管理 180
9.1开源节流——掌握常用的成本 180
9.1.1企业成本分类 180
9.1.2变动成本和固定成本 181
9.1.3机会成本和边际成本 183
9.1.4目标成本和付现成本 184
9.2成本、利润的关系——本、量、利分析 185
9.2.1本、量、利分析 185
9.2.2本、量、利分析的基本关系 187
9.2.3本、量、利分析的作用 188
9.2.4本、量、利关系的数学表达式 188
9.2.5本、量、利关系图 190
9.3如何确定企业的盈亏——保本点的确定 194
9.3.1盈亏平衡点的基本作法 195
9.3.2盈亏平衡点的确定 195
9.3.3反映企业经营风险的相关指标 196
9.3.4多品种条件下盈亏平衡点的确定方法 199
9.4节流从精简开始——本、量、利分析中的敏感分析 203
9.4.1敏感性分析的相关内涵 204
9.4.2相关因素临界值的确定 205
9.4.3各变量变化引起利润变化的程度 205
9.5明明白白做账——成本的归集与分配 208
9.5.1成本计算的要求 209
9.5.2成本计算的步骤 211
9.5.3成本的归集与分配 212
9.5.4材料费用的归集和分配 213
9.5.5人工费用的归集和分配 214
第10章 用好企业两大制度——内部控制与财务控制 216
10.1企业内部控制制度的重要性 216
10.1.1现代企业建立内部控制制度的意义 216
10.1.2企业内部控制的构成要素 218
10.1.3企业内部控制制度的基本框架 218
10.1.4企业内部控制的作用 220
10.1.5企业内部控制的功能 220
10.1.6企业内部控制的标准 221
10.1.7企业内部控制所存在的问题及改进办法 222
10.2内部风险控制的主要关键点 223
10.2.1企业运营所面临的风险 223
10.2.2企业运营内部风险的成因 224
10.2.3企业内部风险控制的关键点 224
10.3现金收付的内部控制制度 225
10.3.1现金收入的内部控制 225
10.3.2现金支出的内部控制 226
10.4存货的内部控制制度 228
10.4.1什么是存货的内部控制 228
10.4.2存货采购内部控制的方法 229
10.4.3存货领用内部控制的方法 230
10.4.4存货的账物管理 230
10.5固定资产的内部控制制度 231
10.5.1固定资产内部控制的含义 231
10.5.2固定资产的确认 232
10.5.3企业固定资产管理不善的原因及改进方法 232
10.5.4固定资产的日常管理 233
10.5.5固定资产的清理 234
10.6采购业务的内部控制制度 235
10.6.1采购内部控制应达到的要求 235
10.6.2采购内部控制的主要手段 236
10.6.3采购成本的控制 237
10.7销售业务的内部控制制度 238
10.7.1销售业务内部控制所应达到的要求 239
10.7.2销售业务流程中存在的问题 240
10.7.3销售业务的具体做法 240
10.7.4销售业务内部控制的基本原则 241
10.8费用支出的内部控制制度 243
10.8.1企业费用支出控制的误区 243
10.8.2费用支出的制度化管理 244
参考文献 246