第一篇 什么是债券融资第一章 债券概述 3
第一节 债券的含义和品种 3
第二节 债券定价 12
第二章 债券融资概述 16
第一节 什么是债券融资 16
第二节 债券融资的优势 16
第三节 债券融资和其他融资方式的比较 18
第二篇 债券融资市场操作第三章 债券发行 25
第一节 债券发行市场概述及分类 25
第二节 我国各类债券的发行 26
第四章 中介服务机构 32
第一节 保荐机构与主承销商 32
第二节 会计师事务所 34
第三节 律师事务所 36
第四节 信用评级机构 38
第五节 资产评估机构 42
第六节 财务顾问 45
第五章 监管机构及自律协会 49
第一节 国家财政部 49
第二节 中国人民银行 49
第三节 证券监督管理委员会、银行业监督管理委员会、保险监督管理委员会、国家发展和改革委员会 50
第四节 证券交易所 55
第五节 中国银行间市场交易商协会 57
第六节 证券业协会 57
第三篇 常见的债券融资工具第六章 国债 61
第一节 国债概述 61
第二节 国债的发行方式及上市 64
第三节 12国债08投资分析 67
第四节 12附息国债07投标分析 69
第五节 12国债05、12农发02定价分析 70
第七章 中央银行票据 73
第一节 中央银行票据概述及功能 73
第二节 央行票据的发行与流通 77
第八章 金融债券 80
第一节 金融债券概述 80
第二节 政策性金融债券 87
第三节 商业银行债券 90
第四节 非银行金融机构债券 92
第五节 金融机构次级债券 95
第九章 公司债券 100
第一节 公司债券总述 100
第二节 公司债券发行的前期准备 108
第三节 公司债券发行的审核程序 118
第四节 公司债券上市的审核程序 132
第十章 企业债券及企业债券上市 142
第一节 企业债券发行的前期准备工作 142
第二节 企业债券发行的审核程序 148
第三节 企业债券上市的审核程序 153
第十一章 短期融资券 157
第一节 短期融资券概述及发行企业应具备的条件 157
第二节 企业短期融资券的发行要求及涉及的信息披露 158
第三节 证券公司发行短期融资券应具备的条件 160
第四节 证券公司短期融资券的发行程序 161
第十二章 中期票据 165
第一节 中期票据的含义及功能 165
第二节 中期票据的发行要求 170
第十三章 中小企业私募债 172
第一节 如何发行中小企业私募债 172
第二节 中小企业私募债现状研究 174
第十四章 债券交易及持续性信息披露 180
第一节 债券交易概述及交易规则 180
第二节 债券登记与托管 189
第三节 债券交易持续性信息披露 193
第四节 公司债券持有人权益保护 200
第四篇 债券融资实务问题分析第十五章 债券融资会计和税务实务分析 205
第一节 可转债会计处理和计量 205
第二节 公司债券中的税收概述 211
第三节 债务重组 243
第十六章 垃圾债券在杠杆并购中的应用 249
第一节 垃圾债券和杠杆并购简述 249
第二节 我国的机会分析、应注意或需改进的问题 253
附录：案例分析 255