第一章 总论 1
第一节 企业组织形式与理财环境 1
第二节 企业资金及其运动规律 4
第三节 财务本质与职能 9
第四节 财务管理概念、目标与原则 12
第五节 财务管理方法体系 15
第六节 财务管理制度体系 19
第二章 资金时间价值与风险价值 23
第一节 资金时间价值 23
第二节 资金风险价值 37
第三章 筹资管理 44
第一节 筹资管理目标 44
第二节 筹资需求预测 45
第三节 长期筹资方式 49
第四节 短期筹资方式 58
第五节 资本成本 63
第六节 长期筹资方式的决策 68
第四章 固定资产投资管理 73
第一节 固定资产投资管理概述 73
第二节 固定资产投资方案现金流量估算 76
第三节 固定资产投资决策的基本方法 79
第四节 固定资产投资的风险分析 86
第五节 固定资产投资敏感性分析 90
第五章 劳动资金管理 94
第一节 营运资金管理概述 94
第二节 现金和有价证券管理 95
第三节 应收账款管理 103
第四节 存货管理 113
第五节 营运资金政策 125
第六章 制造成本与期间费用管理 130
第一节 制造成本与期间费用概述 130
第二节 制造成本与期间费用预测 136
第三节 制造成本与期间费用决策 145
第四节 制造成本与期间费用预算 148
第五节 制造成本与期间费用的控制和考核 158
第七章 销售收入管理 162
第一节 销售收入管理概述 162
第二节 商品产品价格管理 165
第三节 销售收入预算 172
第四节 销售收入的组织与考核 179
第八章 企业收益及其分配管理 186
第一节 企业收益及其构成 186
第二节 企业收益的预测、决策和计划 193
第三节 企业利润分配与日常管理 209
第九章 外汇管理 217
第一节 外汇管理目标 217
第二节 外汇收支管理 219
第三节 外汇风险管理 223
第十章 财务评价 229
第一节 财务评价概述 229
第二节 资金周转评价 237
第三节 获利能力评价 241
第四节 偿债能力评价 244
第五节 财务状况趋势评价 248
第十一章 企业清算财务 253
第一节 企业清算财务概述 253
第二节 企业财产、债权和债务清查 259
第三节 债务清偿与剩余财产分配 269
附表 276
附表1 1元复利终值系数表（FVIF表） 276
附表2 1元复利现值系数表（PVIF表） 279
附表3 1元年金终值系数表（FVIFA表） 282
附表4 1元年金现值系数表（PVIFA表） 285