第一章 增值税的基本规定 1
一、2009年增值税修订的主要变化 1
二、增值税的征税范围 5
三、增值税的纳税义务人 12
四、一般纳税人和小规模纳税人的认定及管理 13
五、增值税专用发票的使用及管理 21
第二章 增值税应纳税额的计算 33
一、增值税的税率与征收率 33
二、一般纳税人应纳税额的计算 45
三、小规模纳税人应纳税额的计算 66
第三章 进出口业务中增值税的计算与管理 69
一、进口货物如何征税 69
二、出口货物如何办理退（免）税 73
第四章 增值税的申报与交纳 101
一、增值税申报与缴纳的基本要求 101
二、如何填报增值税纳税申报表 104
第五章 增值税的优惠与减免 113
一、销售自产农产品 113
二、粮食和食用植物油 114
三、农业生产资料 115
四、资源综合利用 117
五、电力 119
六、医疗卫生 120
七、促进残疾人就业税收优惠政策 121
八、修理修配 124
九、煤层气抽采 125
十、国产支线飞机 125
十一、外国政府和国际组织无偿援助项目 125
十二、进口免税品销售业务 126
十三、进口仪器、设备 126
十四、金融资产管理 126
十五、转股企业 126
十六、增值税纳税人放弃免税权的处理 127
第六章 增值税疑难问题解答 129
一、新修订增值税暂行条例及实施细则涉及的相关问题 129
二、特殊经营行为的疑难问题的处理 133
三、进项税额中疑难问题的处理 136
四、销项税额中疑难问题的处理 144
五、税收管理中疑难问题的处理 146
六、其他疑难问题的处理 155
第七章 增值税的税收筹划 165
一、增值率判断筹划法 165
二、分散经营筹划法 169
三、视同销售筹划法 173
四、兼营与混合销售筹划法 175
五、减少流转环节筹划法 179
六、计税方式选择筹划法 181
七、运费筹划法 182
八、补偿贸易筹划法 185
九、行政区划变动筹划法 187
第八章 增值税的检查方法 189
一、纳税人和扣缴义务人常见涉税问题及主要检查方法 189
二、征税范围常见涉税问题及主要检查方法 191
三、适用税率的常见涉税问题及检查方法 195
四、进项税额的常见涉税问题及主要检查方法 197
五、销项税额的常见涉税问题及主要检查方法 206
六、增值税抵扣凭证的检查 222
七、增值税减免税的常见涉税问题及主要检查方法 229
附录1 中华人民共和国增值税暂行条例 233
附录2 中华人民共和国增值税暂行条例实施细则 239