第一章 企业所得税汇算清缴管理办法 3
第一节 对纳税人的要求 3
第二节 对税务机关的要求 9
第三节 跨地区经营汇总纳税企业汇算清缴的管理 12
第二章 企业所得税年度申报表 27
第一节 概述 27
第二节 主表的填写 30
第三节 收入明细表的编写 40
第四节 成本费用明细表 50
第五节 《长期股权投资所得（损失）明细表》的填写 55
第六节 资产减值准备项目调整明细表的填写 66
第七节 资产折旧、摊销纳税调整明细表的填写 73
第八节 广告费和业务宣传费跨年度纳税调整表的填写 93
第九节 以公允价值计量资产纳税调整表的填写 97
第十节 境外所得税抵免计算明细表的填写 100
第十一节 税收优惠明细表 122
第十二节 企业所得税弥补亏损明细表的填写 168
第十三节 纳税调整项目明细表 172
第三章 企业所得税月（季）度预缴纳税申报表（B类）编制填写与申报 281