第一章 金融会计概论 1
第一节 金融会计分类 1
第二节 金融会计对象与任务 4
第三节 金融会计特点 6
第四节 金融会计核算原则 7
第五节 金融会计核算方法 9
第六节 金融会计的计量 34
思考题 35
第一篇 商业银行主要业务核算与管理 37
第二章 商业银行存款业务的核算与管理 37
第一节 存款业务概述 37
第二节 单位存款的核算与管理 41
第三节 储蓄存款业务的核算与管理 44
第四节 存款利息的计算 52
第五节 存款的后续计量 56
思考题 58
第三章 商业银行贷款业务的核算与管理 59
第一节 贷款业务概述 59
第二节 贷款业务的核算与管理 65
第三节 贴现业务的核算与管理 77
第四节 贷款减值业务的核算与管理 81
第五节 贷款的后续计量 84
思考题 87
第四章 支付结算业务的核算与管理 88
第一节 支付结算业务概述 88
第二节 票据结算业务的核算与管理 92
第三节 结算方式的核算与管理 114
第四节 信用卡的核算 128
第五节 国内信用证的核算 131
思考题 145
第五章 现金出纳业务的核算与管理 146
第一节 现金出纳业务概述 146
第二节 现金收付业务的核算与管理 149
第三节 现金库房管理与款项运送管理 153
思考题 155
第六章 外汇业务的核算与管理 156
第一节 外汇业务概述 156
第二节 货币兑换业务的核算与管理 160
第三节 外汇联行往来的核算与管理 166
第四节 外汇存款业务的核算与管理 174
第五节 外汇贷款业务的核算与管理 183
第六节 国际汇兑业务的核算与管理 197
第七节 出口贸易业务的核算与管理 203
第八节 进口贸易业务的核算与管理 210
思考题 216
第二篇 中央银行主要业务核算与管理 217
第七章 货币发行业务的核算与管理 217
第一节 货币发行业务概述 217
第二节 发行基金的保管和调拨的核算与管理 220
第三节 货币发行与回笼的核算与管理 223
第四节 损伤票币销毁的核算与管理 227
思考题 230
第八章 经理国库业务的核算与管理 231
第一节 国库业务概述 231
第二节 国库业务核算的会计科目 234
第三节 预算收入收纳、划分、报解的核算与管理 237
第四节 库款支拨的核算与管理 253
第五节 日终、月终、年终的处理 256
第六节 国家债券的核算与管理 257
思考题 263
第九章 黄金业务的核算与管理 264
第一节 黄金业务概述 264
第二节 收购黄金的核算与管理 266
第三节 黄金上售业务的核算与管理 267
第四节 黄金配售业务的核算与管理 271
思考题 273
第三篇 行间支付系统的核算与管理 275
第十章 商业银行系统内往来的核算与管理 275
第一节 商业银行系统内往来概述 275
第二节 会计科目、会计凭证及专用工具 276
第三节 商业银行网内往来业务核算与管理 276
第四节 商业银行系统内存、借款的核算与管理 279
思考题 284
第十一章 金融企业往来核算与管理 285
第一节 金融机构往来概述 285
第二节 金融机构与中央银行往来会计管理和会计控制 287
第三节 同城票据交换的会计核算与管理 291
第四节 同业往来的会计核算与管理 294
思考题 299
第十二章 社会支付清算系统的核算与管理 300
第一节 社会支付清算体系概述 300
第二节 社会支付体系业务的核算与管理 302
第三节 大额支付业务的核算与管理 307
第四节 大额支付通过电子联行业务的核算与管理 310
第五节 城市商业银行银行汇票业务的核算与管理 312
第六节 同城票据交换轧差净额的清算 315
第七节 支付业务的撤销和退回 317
第八节 小额批量支付系统的核算 319
思考题 326
第四篇 非银行金融机构主要业务的核算与管理 327
第十三章 证券公司主要业务的核算与管理 327
第一节 证券业务概述 327
第二节 证券经纪业务的核算 329
第三节 证券自营业务的核算与管理 332
第四节 证券承销业务的核算 341
思考题 346
第十四章 信托投资公司主要业务的核算与管理 347
第一节 信托及信托业务的种类 347
第二节 信托存款与委托存款业务的核算与管理 349
第三节 信托贷款与委托贷款业务的核算与管理 352
第四节 信托投资与委托投资业务的核算与管理 355
第五节 其他信托业务的核算与管理 359
第六节 信托损益的核算与管理 362
思考题 364
第十五章 租赁公司主要业务的核算与管理 365
第一节 租赁业务概述 365
第二节 经营租赁业务的核算与管理 368
第三节 融资租赁业务的核算与管理 371
第四节 其他租赁业务的核算与管理 381
思考题 384
第十六章 期货经纪公司主要业务的核算与管理 385
第一节 期货公司业务概述 385
第二节 商品期货的核算与管理 390
第三节 金融期货和其他期货的核算与管理 404
思考题 407
第十七章 基金管理公司主要业务的核算与管理 408
第一节 证券投资基金概述 408
第二节 证券投资基金发行及增减变动的核算与管理 413
第三节 证券投资基金投资业务的核算与管理 419
第四节 证券投资基金损益的核算与管理 426
思考题 431
第五篇 损益与财务报告 433
第十八章 所有者权益的核算与管理 433
第一节 所有者权益概述 433
第二节 投入资本的核算与管理 435
第三节 资本公积的核算与管理 439
第四节 盈余公积的核算与管理 442
第五节 风险准备与未分配利润的核算与管理 443
思考题 444
第十九章 收入、成本费用及利润的核算与管理 445
第一节 收入、成本费用及利润核算的基本要求 445
第二节 收入的核算与管理 446
第三节 成本费用的核算与管理 456
第四节 利润及利润分配的核算与管理 463
思考题 474
第二十章 财务报告及财务分析 475
第一节 财务报告概述 475
第二节 会计报表的编制 478
第三节 财务会计报告分析 497
思考题 501