第一章 税法概论 1
第一节 税法的概念 1
第二节 税法构成要素 3
第三节 税收立法与税法的实施 7
第四节 我国现行税法体系 10
第五节 税款征收管理权 13
自测题 16
第二章 增值税法 19
第一节 纳税义务人 19
第二节 征税范围 22
第三节 税率与征收率 23
第四节 一般纳税人应纳税额的计算 26
第五节 小规模纳税人应纳税额的计算 39
第六节 特殊经营行为的税务处理 40
第七节 进口货物征税 42
第八节 出口货物退（免）税 44
第九节 税收优惠 51
第十节 征收管理 59
第十一节 增值税专用发票的使用及管理 61
第十二节 综合案例分析 64
自测题 67
第三章 消费税法 78
第一节 纳税义务人 78
第二节 征税范围与税目 78
第三节 税率 83
第四节 生产销售环节应纳消费税的计算 84
第五节 自产自用应纳消费税的计算 90
第六节 委托加工环节应税消费品应纳税额的计算 94
第七节 进口环节应纳消费税的计算 98
第八节 出口应税消费品退（免）税 101
第九节 征收管理 104
第十节 综合案例分析 105
自测题 108
第四章 营业税法 118
第一节 纳税义务人 118
第二节 征税范围与税目 120
第三节 税率 125
第四节 应纳税额的计算 126
第五节 几种特殊经营行为的税务处理 131
第六节 税收优惠 133
第七节 征收管理 136
第八节 综合案例分析 139
自测题 140
第五章 城市维护建设税法 148
第一节 纳税义务人 148
第二节 税率 148
第三节 计税依据 149
第四节 应纳税额的计算 149
第五节 税收优惠 149
第六节 征收管理 150
第七节 综合案例分析 151
附：教育费附加的有关规定 152
自测题 153
第六章 关税法 159
第一节 纳税义务人 159
第二节 征税对象 160
第三节 进出口税则 160
第四节 原产地规定 163
第五节 关税完税价格 164
第六节 应纳税额的计算 167
第七节 税收优惠 169
第八节 征收管理 170
第九节 综合案例分析 172
自测题 173
第七章 资源税法 179
第一节 纳税义务人 179
第二节 税目与税率 180
第三节 计税依据 182
第四节 应纳税额的计算 183
第五节 税收优惠 184
第六节 征收管理 184
自测题 185
第八章 土地增值税法 189
第一节 纳税义务人 189
第二节 征税范围 189
第三节 税率 192
第四节 应纳税额的计算 193
第五节 税收优惠 197
第六节 征收管理 198
第七节 综合案例分析 199
自测题 200
第九章 城镇土地使用税法 205
第一节 纳税义务人 205
第二节 征税范围 205
第三节 税率 206
第四节 应纳税额的计算 207
第五节 税收优惠 208
第六节 征收管理 209
自测题 210
第十章 房产税法 214
第一节 纳税义务人 214
第二节 征税范围 215
第三节 税率 215
第四节 应纳税额的计算 216
第五节 税收优惠 218
第六节 征收管理 221
自测题 222
第十一章 车船税法 226
第一节 纳税义务人 226
第二节 征税范围 226
第三节 税目与税率 226
第四节 应纳税额的计算与代收代缴 228
第五节 税收优惠 230
第六节 征收管理 231
自测题 232
第十二章 印花税法 235
第一节 纳税义务人 235
第二节 税目 236
第三节 税率 238
第四节 应纳税额的计算 239
第五节 税收优惠 241
第六节 征收管理 242
第七节 综合案例分析 245
自测题 246
第十三章 契税法 249
第一节 纳税义务人 249
第二节 征税对象 249
第三节 税率 250
第四节 应纳税额的计算 250
第五节 税收优惠 251
第六节 征收管理 254
自测题 254
第十四章 企业所得税法 258
第一节 纳税义务人 258
第二节 征税对象 259
第三节 税率 260
第四节 应纳税所得额的计算 260
第五节 资产的税务处理 270
第六节 应纳税额的计算 275
第七节 税收优惠 280
第八节 源泉扣缴 286
第九节 特别纳税调整 287
第十节 征收管理 289
第十一节 综合案例分析 290
自测题 292
第十五章 个人所得税法 302
第一节 纳税义务人 302
第二节 所得来源地的确定 304
第三节 征税范围 305
第四节 税率 312
第五节 应纳税所得额的规定 314
第六节 应纳税额的计算 317
第七节 税收优惠 329
第八节 境外所得的税额扣除 332
第九节 征收管理 334
第十节 综合案例分析 338
自测题 341
第十六章 税收征收管理法 351
第一节 税收征收管理法概述 351
第二节 税务管理 354
第三节 税款征收 359
第四节 税务检查 367
第五节 法律责任 370
第六节 综合案例分析 374
自测题 376
第十七章 税务行政法制 381
第一节 税务行政处罚 381
第二节 税务行政复议 383
第三节 税务行政诉讼 393
第四节 综合案例分析 397
自测题 398
自测题参考答案 403
参考文献 422