第一章 导论 1
第一节 研究背景与意义 1
一、委托代理关系和激励约束机制是现代企业制度必须解决的问题 3
二、是应对企业人才竞争迫切需要的一个现实问题 8
三、有利于规范经营者收入管理，防止国有资产流失 11
四、有利于促进社会主义市场经济理论和我国企业管理理论创新 11
第二节 几个概念性问题的说明及界定 13
一、国有企业的涵义和作用 13
二、国有企业经营者的界定及特征 24
三、激励与约束 33
第三节 结构安排和研究方法 34
第二章 现状评价及影响因素分析 36
第一节 经营者激励约束机制变革的初步成效 36
一、初步建立了企业经营者资产管理责任制 36
二、初步建立了经营者业绩评估考核体系 37
三、初步提高了经营者薪酬收入水平 37
四、初步形成了多元化的经营者收入分配格局 37
第二节 目前国有企业经营者激励约束机制存在的主要问题 38
一、政策滞后 38
二、国有资产出资人仍然没有真正到位，企业自定薪酬方案现象普遍 39
三、水平参差不齐，差距不合理，与业绩挂钩不紧 41
四、结构单一，缺乏中长期激励手段 46
五、约束不力，职务消费不规范 48
第三节 经营者激励约束机制影响因素分析 49
一、经营者劳动特殊性因素对激励约束机制的影响 52
二、经营者文化道德因素对激励约束机制的影响 54
三、国有企业相关制度因素对激励约束机制的影响 56
四、国有企业市场环境因素对激励约束机制的影响 58
第四节 进一步完善激励约束机制遵循的原则和总体思路 61
一、指导思想 61
二、应遵循的基本原则 62
三、分阶段工作目标 65
第三章 国有企业经营者年薪制 66
第一节 现阶段实施年薪制的积极作用 66
一、经营者年薪制的概念 66
二、现阶段实施年薪制的积极意义 68
三、年薪制与其他制度的区别 73
第二节 年薪制模式探讨 75
一、理论模式 75
二、国外年薪制的代表模式 78
三、劳动部有关年薪制试行办法中的基本模式 83
四、我国各地区年薪制代表模式 84
第三节 目前实施年薪制存在的主要问题 87
一、实施对象不明确 87
二、经营者的业绩评价体系尚不健全 88
三、经营者竞争选聘机制有待建立 91
四、以货币为主的兑现形式，容易导致企业经营者的短期行为 92
五、年薪制管理薄弱 92
第四节 进一步完善年薪制的思路和措施 93
一、年薪制是目前我国激励机制的方向和选择 93
二、建立健全国有资产管理体系，明确激励主体和激励对象 95
三、分类设计年薪制方案 99
四、科学设计经营者年薪水平 100
五、建立完善绩效考核指标和办法 102
六、完善福利补贴制度和规范职务消费 106
七、创造良好的外部环境和完善配套改革措施 110
八、积极探索精神激励的有效形式 113
第五节 构建新的国有资产管理体制的核心一建立出资人制度 120
一、建立出资人制度的必然性 120
二、建立出资人制度的原则和主要内容 122
三、国有资产管理体制框架 124
四、政府或国资委在薪酬激励过程中角色行为取向 130
五、新疆兵团国资公司实施年薪制的案例分析 134
附录一 《企业国有资产监督管理暂行条例》 140
附录二 中央企业负责人经营业绩考核暂行办法 149
附录三 国务院国资委关于规范中央企业负责人职务消费的指导意见 162
第四章 国有企业经营者股权激励 165
第一节 股权激励机制概述 165
一、含义 165
二、股权激励机制的类型 166
三、股权激励机制的作用机理 168
四、股权激励的现实意义 173
第二节 中国股权激励的实践与探索 177
一、山西票号的“身股制”——世界上最早的股权激励机制 177
二、目前我国股权激励模式比较及分析 180
三、股权激励对公司绩效影响的实证分析 183
第三节 中国企业实行股权激励面临的现实问题及解决对策 186
一、中国企业实行股权激励面临的现实问题 186
二、中国公司实行股权激励的解决对策 192
三、经营者股票期权政策研究及选择 198
第四节 管理层收购MBO 208
一、管理层收购的涵义、特点与原因分析 208
二、世界各国关于管理层收购MBO的法律规定 213
三、中国目前的管理层收购MBO 217
四、促进管理层收购健康发展的对策 224
附录四：上市公司股权激励管理办法（试行） 231
第五章 国有企业经营者约束机制 243
第一节 建立经营者约束机制的必要性 243
一、企业的所有者和经营者追求的目标和利益是有差异的 244
二、国有企业经营者具有更多的信息优势 244
第二节 国内外现代企业经营者约束机制模式分析 244
一、以外部约束为主的监督约束机制 245
二、以内部约束为主的监督约束机制 248
第三节 建立和完善我国国企经营者约束机制的思路和对策 251
一、建立健全合理有效的公司治理结构，形成强有力的制度性监督约束 251
二、建立健全完善公司章程、规章和规定，形成强有力的规章性监督约束 259
三、确立有关监督性机构的权威，形成强有力的机构性监督约束 263
四、完善职工民主管理制度，形成强有力的民主管理监督约束 266
五、建立对经营者考评的指标体系和制度，形成强有力的考评监督体系 267
六、建立有效的经营者市场，形成对经营者的道德文化建设和监督约束 267
结论 270
附录五：《国有企业监事会暂行条例》 276
参考书 282