总序 1
前言 1
第一章 税收制度总论 1
第一节 税收制度的概念 1
第二节 税收制度的构成要素 3
第三节 税制原则理论 7
第四节 我国现行税收制度 10
第五节 我国税收制度的变革历程 13
第二章 增值税 22
第一节 增值税概述 22
第二节 增值税的征税范围及纳税义务人 25
第三节 增值税税率与征收率 30
第四节 一般纳税人增值税的计算 33
第五节 小规模纳税人应纳税额的计算 41
第六节 进口货物应纳增值税的计算 42
第七节 出口货物退（免）税 44
第八节 增值税税收优惠 50
第九节 增值税征收管理 53
第三章 消费税 58
第一节 消费税概述 58
第二节 消费税的纳税义务人和征税范围 60
第三节 消费税的税目和税率 61
第四节 消费税应纳税额的计算 67
第五节 消费税的征收管理 76
第四章 营业税 82
第一节 营业税概述 82
第二节 营业税的征税对象和纳税义务人 83
第三节 营业税的税目与税率 85
第四节 营业税的计算 89
第五节 营业税的税收优惠 98
第六节 营业税的征收管理 101
第五章 城市维护建设税与教育费附加 105
第一节 城市维护建设税概述 105
第二节 城市维护建设税的纳税义务人与征税范围 106
第三节 城市维护建设税的计税依据与税率 106
第四节 应纳税额的计算与减免 107
第五节 城市维护建设税的征收管理 108
第六节 教育费附加 109
第六章 关税 113
第一节 关税概述 113
第二节 关税制度基本要素 115
第三节 关税完税价格与应纳税额的计算 119
第四节 关税的减免 122
第七章 资源税 127
第一节 资源税概述 127
第二节 资源税的纳税义务人与税目、税率 128
第三节 资源税的计税依据与应纳税额的计算 131
第四节 资源税的税收优惠和征收管理 133
第八章 土地增值税 137
第一节 土地增值税概述 137
第二节 土地增值税的纳税义务人与征税范围 138
第三节 土地增值税税率和税收优惠 140
第四节 增值额的确定与应纳税额的计算 142
第五节 土地增值税的征收管理 145
第九章 房产税、车辆购置税和车船税 152
第一节 房产税 152
第二节 车辆购置税 157
第三节 车船税 161
第十章 城镇土地使用税和耕地占用税 171
第一节 城镇土地使用税 171
第二节 耕地占用税 175
第十一章 印花税和契税 182
第一节 印花税 182
第二节 契税 191
第十二章 企业所得税 199
第一节 企业所得税概述 199
第二节 企业所得税的纳税义务人、征税对象与税率 201
第三节 应纳税所得额的确定 203
第四节 资产的税务处理 214
第五节 企业所得税的税收优惠 218
第六节 企业所得税应纳税额的计算 226
第七节 特别纳税调整 233
第八节 企业所得税的征收管理 236
第十三章 个人所得税 253
第一节 个人所得税概述 253
第二节 个人所得税的纳税义务人与征税对象 255
第三节 个人所得税税率与应纳税所得额的确定 263
第四节 个人所得税应纳税额的计算 268
第五节 个人所得税特殊情况的计税方法 277
第六节 个人所得税税收优惠 282
第七节 个人所得税的征收管理 285
参考文献 293