第一章 税收基础知识 1
第一节 税收的概念 1
第二节 税法概述 8
第三节 税法的构成要素 16
第四节 税务机构设置和税收征管范围 22
本章小结 24
思考与练习题 25
【案例分析】 26
第二章 增值税 30
第一节 增值税概述 30
第二节 增值税的基本要素 34
第三节 增值税应纳税额的计算 40
第四节 增值税的税收优惠和出口货物退（免）税 47
第五节 增值税的征收管理及增值税专用发票的使用和管理 50
本章小结 54
思考与练习题 55
【案例分析】 58
第三章 消费税 60
第一节 消费税概述 60
第二节 消费税的基本要素 62
第三节 消费税的计税依据 66
第四节 消费税应纳税额的计算 69
第五节 消费税的征收管理 74
本章小结 76
思考与练习题 76
【案例分析】 79
第四章 营业税 81
第一节 营业税概述 81
第二节 营业税的基本要素 83
第三节 营业税应纳税额的计算 87
第四节 营业税的税收优惠 90
第五节 营业税的征收管理 92
本章小结 93
思考与练习题 94
【案例分析】 96
第五章 城市维护建设税 99
第一节 城市维护建设税概述 99
第二节 城市维护建设税的基本要素 101
第三节 城市维护建设税应纳税额的计算 102
第四节 城市维护建设税的征收管理 102
本章小结 104
思考与练习题 104
【案例分析】 105
第六章 资源税 109
第一节 资源税概述 109
第二节 资源税的基本要素 110
第三节 资源税应纳税额的计算 113
第四节 资源税的征收管理 114
本章小结 115
思考与练习题 116
【案例分析】 117
第七章 关税 119
第一节 关税概述 119
第二节 我国的关税制度 121
第三节 关税应纳税额的计算 124
第四节 关税的征收管理 128
本章小结 129
思考与练习题 130
【案例分析】 131
第八章 企业所得税 133
第一节 企业所得税概述 133
第二节 企业所得税的基本要素 135
第三节 应纳税所得额的确定 139
第四节 资产的税务处理 148
第五节 企业所得税应纳税额的计算 153
第六节 企业所得税的征收管理 158
本章小结 160
思考与练习题 160
【案例分析】 163
第九章 个人所得税 166
第一节 个人所得税概述 166
第二节 个人所得税的基本要素 167
第三节 个人所得税应纳税额的计算 174
第四节 个人所得税的征收管理 182
本章小结 185
思考与练习题 185
【案例分析】 187
第十章 印花税和契税 190
第一节 印花税 190
第二节 契税 199
本章小结 202
思考与练习题 202
【案例分析】 203
第十一章 土地增值税法 205
第一节 土地增值税概述 205
第二节 土地增值税的基本要素 207
第三节 转让房地产增值额的确定 211
第四节 土地增值税应纳税额的计算 214
第五节 土地增值税的税收优惠和申报缴纳 216
本章小结 220
思考与练习题 220
【案例分析】 222
第十二章 房产税、城镇土地使用税、耕地占用税 225
第一节 房产税 226
第二节 城镇土地使用税 231
第三节 耕地占用税 237
本章小结 240
思考与练习题 241
【案例分析】 242
第十三章 车船税、车辆购置税 245
第一节 车船税 245
第二节 车辆购置税 250
本章小结 255
思考与练习题 255
【案例分析】 257
第十四章 税收征收管理法律制度 258
第一节 税收征收管理法概述 258
第二节 税务管理 261
第三节 税款征收 265
第四节 税务检查 269
本章小结 271
思考与练习题 271
【案例分析】 273
参考文献 275
附录 营业税改增值税基本内容 276