第一章 税收原理 1
第一节 税收概述 1
第二节 税收原则 9
第二章 税法概述 19
第一节 税法的概念、地位与作用 19
第二节 税法渊源与效力 28
第三节 税法原则 31
第三章 税法要素及体系 39
第一节 税法要素 39
第二节 税法分类 44
第三节 税法体系 47
第四章 税权理论 51
第一节 税收法律关系 51
第二节 税权的基本内容 69
第三节 纳税人权利 73
第五章 税收征管法概述 78
第一节 税收征管法的发展沿革 78
第二节 税收征管法的主要内容 81
第六章 税务管理制度 83
第一节 税务登记制度 83
第二节 税务检查与稽查制度 88
第三节 账簿和凭证的管理制度 96
第四节 发票管理制度 98
第七章 税款征收制度 104
第一节 纳税申报 104
第二节 税款的征收方式 106
第三节 与税款征收相关之制度 110
第八章 税务代理制度 122
第一节 税务代理制度概述 122
第二节 税务代理的确立和终止 125
第九章 税务行政复议 127
第一节 税务行政复议概述 127
第二节 税务行政复议的程序 130
第十章 税务行政诉讼 134
第一节 税务行政诉讼概述 134
第二节 税务行政诉讼的程序 137
第十一章 流转税法概述 142
第一节 流转税法概述 142
第二节 税收国际化及相关流转税的国际化 147
第十二章 增值税法 151
第一节 增值税法的基本内容 152
第二节 增值税的计算 161
第十三章 消费税法 170
第一节 消费税法的基本内容 170
第二节 消费税的计算 177
第十四章 营业税法 185
第一节 营业税法律制度的基本内容 185
第二节 营业税应纳税额的计算 192
第十五章 关税法 200
第一节 关税法税法概述 200
第二节 关税法的主要内容 202
第十六章 流转税的附加税 211
第一节 附加税概述 211
第二节 城市维护建设税 213
第三节 教育费附加制度 214
第十七章 所得税法概述 217
第一节 所得税法概述 217
第二节 所得税法的模式及确立 219
第十八章 企业所得税法 222
第一节 企业所得税法的新修改 222
第二节 企业所得税法律制度的基本内容 226
第三节 企业所得税的计税依据 229
第四节 企业所得税应纳税额的计算 239
第十九章 个人所得税法 244
第一节 个人所得税法律制度的基本内容 244
第二节 个人所得税应纳税额的计算 259
第二十章 财产税法概述 270
第一节 财产税法 270
第二节 房产税法律制度 272
第二十一章 资源税法 275
第一节 资源税法律制度的基本内容 275
第二节 资源税的计算及纳税申报 277
第二十二章 财产税法的其他制度 279
第一节 车船使用税法 279
第二节 土地增值税法 282
第三节 城镇土地使用税法 285
第四节 契税法 287
第五节 耕地占用税法 290
第六节 遗产税立法构想 294
第二十三章 行为税法概述 300
第一节 行为税法概述 300
第二节 印花税法律制度 302
主要参考文献 307
后记 309