第一章 审计概论 1
学习目的 1
引例：维护普通投资者的利益为什么需要审计师 1
第一节 审计的沿革 2
第二节 审计及其审计模式 14
第三节 审计与公司治理、IT治理 21
问题与案例 26
第二章 审计监管体系 28
学习目的 28
引例：王颖要继续学习什么 28
第一节 政府审计 28
第二节 内部审计 33
第三节 注册会计师审计 37
第四节 审计监督的协调 42
问题与案例 45
第三章 审计师的职业道德 47
学习目的 47
引例：普华永道深陷印度“安然门” 47
第一节 审计职业道德准则与专业胜任能力 47
第二节 独立性 51
第三节 审计职业道德的实践 54
问题与案例 64
第四章 审计准则体系 66
学习目的 66
引例：从审计准则完善的角度看银广夏事件 66
第一节 政府审计准则体系 67
第二节 内部审计准则体系 72
第三节 注册会计师执业准则体系 75
问题与案例 105
第五章 审计的法律责任 107
学习目的 107
引例：银广夏事件中相关责任的追究 107
第一节 与审计法律责任相关的研究与立法 108
第二节 审计法律责任的成因 116
第三节 审计法律责任的追究与规避 119
问题与案例 122
第六章 财务报表审计目标与过程 123
学习目的 123
引例：财务报表审计的起点和条件 123
第一节 审计总目标与审计责任 123
第二节 认定与具体审计目标 127
第三节 财务报表循环与审计过程 131
问题与案例 139
第七章 审计证据与审计工作底稿 142
学习目的 142
引例：人们凭什么相信审计报告 142
第一节 审计证据 142
第二节 获取审计证据的审计程序 147
第三节 审计工作底稿 151
问题与案例 159
第八章 计划审计工作 161
学习目的 161
引例：今明会计师事务所业务承接的风险 161
第一节 业务承接与初步业务活动 161
第二节 创建业务与签订业务约定书 163
第三节 总体审计策略与具体审计计划 177
第四节 审计重要性 185
问题与案例 193
第九章 风险评估 195
学习目的 195
引例：注册会计师在执业中如何进行风险审计 195
第一节 审计风险准则与风险评估 195
第二节 风险评估流程及其具体程序 202
第三节 了解被审计单位及其环境 205
第四节 了解被审计单位的内部控制 212
第五节 评估重大错报风险 231
问题与案例 235
第十章 风险应对 254
学习目的 254
引例：风险应对的核心是什么 254
第一节 针对财务报表层次重大错报风险的总体应对措施 254
第二节 针对认定层次重大错报风险的进一步审计程序 257
第三节 控制测试 261
第四节 实质性程序 269
问题与案例 275
第十一章 财务报表审计中对舞弊的考虑 279
学习目的 279
引例：注册会计师如何承担起对舞弊的责任 279
第一节 舞弊及其舞弊风险动因和责任 279
第二节 识别与评估舞弊风险 282
第三节 应对舞弊风险的决策 293
问题与案例 297
第十二章 审计测试中的抽样技术 299
学习目的 299
引例：统计抽样为什么会导致审计失败 299
第一节 审计中选择测试项目的方法 299
第二节 审计抽样 302
第三节 控制测试中抽样技术的运用 307
第四节 实质性程序中常用的抽样方法 319
问题与案例 338
第十三章 审计报告与沟通 340
学习目标 340
引例：楼兰编制的审计报告 340
第一节 审计报告概述 341
第二节 编制审计报告 344
第三节 与管理层和治理层沟通的其他审计结果 358
问题与案例 359
第十四章 常见非年报审计的鉴证业务 362
学习目的 362
引例：审计师在各种鉴证业务中“干中学” 362
第一节 验资业务 362
第二节 内部控制审计 405
第三节 经济责任审计 428
问题与案例 436
主要参考文献 437