1第1章 天马机械公司税收筹划方案 1
1.1天马机械公司的发展概况及未来规划 1
1.2天马机械目前面临的财税疑难问题 2
1.3税收筹划方案设计 2
附录1A天马机械公司税务建议书 11
附录1B财政部、国家税务总局关于自主择业的军队转业干部有关税收政策问题的通知 13
附录1C财政部、国家税务总局关于扶持城镇退役士兵自谋职业有关税收优惠政策的通知 13
附录1D国家税务总局关于调整个人取得全年一次性奖金等计算征收个人所得税方法问题的通知 15
2第2章 云锦服装公司税收筹划方案 17
2.1云锦服装公司的发展概况及面临的主要问题 17
2.2纳税主体筹划 18
2.3税前扣除项目筹划 20
2.4工资薪金筹划 21
2.5品牌经营筹划 22
2.6资金融通 22
2.7利用分支机构筹划 23
附录2A国家税务总局关于企业所属机构间移送货物征收增值税问题的通知 25
附录2B国家税务总局关于纳税人以资金结算网络方式收取货款增值税纳税地点问题的通知 26
附录2C关于企业关联方利息支出税前扣除标准有关税收政策问题的通知 26
3第3章 惠民连锁股份公司税收筹划方案 28
3.1货物配送模式的筹划 29
3.2特殊促销方式的筹划 30
3.3自用商品的筹划 32
3.4非卖场商品进项税抵扣的筹划 33
3.5进项税转出的筹划 34
3.6《企业所得税法》下的税收筹划 36
3.7关店的税收筹划 37
3.8理想增值税税负率与企业所得税筹划 39
3.9设立物流配送公司的筹划 41
附录3A惠民连锁股份公司纳税风险报告 42
附录3B财政部关于实施修订后的《企业财务通则》有关问题的通知 51
附录3C关于连锁经营企业增值税纳税地点问题的通知 52
附录3D国家税务总局关于平销行为征收增值税问题的通知 53
附录3E国家税务总局关于沃尔玛商业咨询（深圳）有限公司向供应商收取费用征税问题的批复 54
附录3F财政部、国家税务总局关于连锁经营企业有关税收问题的通知 54
附录3G国家税务总局关于商业企业向货物供应方收取的部分费用征收税问题的知 55
附录3H国家税务总局关于试点物流企业有关税收政策问题的通知 56
附录31国家税务总局关于物流企业缴纳企业所得税问题的通知 58
附录3J财政部、国家税务总局关于企业促销展业增送礼品有关个人所得税问题的通知 59
4第4章 欣源房地产项目转让税收筹划方案 60
4.1欣源一逸美合作开发概况及约束条件 60
4.2欣源一逸美目前面临的财税疑难问题 62
4.3欣源一逸美公司合作开发财税优化方案 63
4.4对其他筹划事宜的思考 68
附录4A欣源一逸美项目转让方案比较及操作细则 69
附录4B国家税务总局关于印发《营业税问题解答（之一）的通知》 72
附录4C财政部、国家税务总局关于土地增值税一些具体问题规定的通知（节选） 74
附录4D财政部、国家税务总局关于股权转让有关营业税问题的通知 74
5第5章 君安地产土地增值税清算税收筹划方案 75
5.1君安地产公司概况及其税收情况 75
5.2君安地产竣工项目清算策略与财务决算 76
5.3君安地产公司土地增值税的基本筹划方法与思路 80
5.4君安地产公司土地增值税综合筹划方法与技巧 86
附录5A国家税务总局关于房地产开发企业土地增值税清算管理有关问题的通知 91
附录5B国家税务总局关于广西土地增值税计算问题请示的批复 94
附录5C国家税务总局关于未办理土地使用权证转让土地有关税收问题的批复 95
6第6章 华悦投资公司房产租赁税收筹划方案 96
6.1业务概况及其财税分析 96
6.2税收筹划方案 96
6.3税收筹划方案的操作说明 98
附录6A财政部、国家税务总局关于营业税若干政策问题的通知（节选） 99
7第7章 天盛工程监理薪酬激励筹划方案 100
7.1公司概况及其现存纳税问题分析 100
7.2公司薪酬激励的税收筹划方案 101
附录7A财政部、国家税务总局关于个人股票期权所得征收个人所得税问题的通知 110
附录7B国家税务总局关于个人股票期权所得缴纳个人所得税有关问题的补充通知 113
附录7C国家税务总局关于阿里巴巴（中国）网络技术有限公司雇员非上市公司股票期权所得个人所得税问题的批复 115
8第8章 北方木业公司税收筹划方案 117
8.1北方木业基本情况分析 117
8.2税收筹划方案操作要点 118
9第9章 上海蓝岛钻石商贸公司税收筹划方案 123
9.1蓝岛钻石的财务背景 123
9.2税务风险提示 124
9.3税务风险控制策略 128
9.4商业模式优化框架下的税收筹划 131
10第10章 北京恒隆置业公司税收筹划方案 141
10.1恒隆置业开发项目概况及财税分析 141
10.2“金锣湾”财税问题分析与筹划方案 142
10.3企业所得税及土地增值税清算筹划方案 150
10.4隆盛百货及物业公司的财税筹划方案 156
附录10A房地产开发公司相关财税资料 159
11第11章 拓荒房地产公司税收筹划方案 161
11.1隐性成本及成本规划的税收筹划 161
11.2新组建房地产下游多业态实体性公司，构建“切割利润模式”的税收筹划战略 162
11.3沙滩治理成本的分摊 166
11.4普通住宅优惠政策的税务筹划 167
11.5选择清算对象的税收筹划 168
11.6成本分拆的税收筹划 168
11.7可售公共配套设施的税收筹划 169
11.8房产税、土地使用税的税收筹划 170
11.9精装修公寓家具和家电的筹划 171
12第12章 汇丰商业银行税收筹划方案 172
12.1汇丰商业银行的经营特点及财务模式 172
12.2汇丰商业银行的税收筹划方案 176
附录12A金融企业呆账核销管理办法 182
附录A税收筹划战略框架 193
附录B会计规则与税收筹划 197
附录C基于税收契约的税收筹划创新理论 224
附录D产权税收论：基于中国实践的分析框架 233
附录E税务咨询基本流程 243
附录F税收筹划方案设计的99个风险点 247
后记 251