前言 1
第一章 税务管理概述 1
第一节 税务管理的概念和必要性 1
第二节 税务管理的原则 6
第三节 税务管理的法律依据 8
第四节 税务管理的方法 11
第二章 税收管理体制 13
第一节 税收管理体制的概念和原则 13
第二节 税收权限的划分 14
第三节 税务机构设置和税收征管范围划分 20
第三章 税收征收管理 26
第一节 税务登记 26
第二节 账簿凭证的基本内容 44
第三节 纳税申报实务 47
第四章 税收征管模式 67
第一节 税收征管形式 67
第二节 税款征收方式 73
第三节 税款征收的措施 76
第四节 关联企业的税款征收 105
第五章 税源监控与纳税评估 111
第一节 税源监控一般规定 111
第二节 涉税信息采集和保密管理 117
第三节 税源专业化管理 122
第四节 纳税评估 125
第六章 税务代理 132
第一节 税务代理概述 132
第二节 税务代理的基本原则 135
第三节 税务代理人的资格、权利和义务 137
第四节 税务代理机构、代理业务范围和法律责任 139
第五节 税务代理的工作程序 143
第七章 纳税检查 150
第一节 纳税检查的概念和作用 150
第二节 纳税检查权 153
第三节 纳税检查方法 156
第四节 纳税检查的形式和程序 160
第五节 税务审计的概念和目的 163
第六节 税务审计的组成和程序 164
第七节 税务审计的基本方法 166
第八章 法律责任 168
第一节 纳税人、扣缴义务人的法律责任 168
第二节 税务人员的法律责任 173
第三节 税务行政处罚 175
第四节 税务行政复议 187
第五节 税务行政诉讼 197
第六节 税务行政赔偿 203
第九章 发票管理 210
第一节 发票管理的意义 210
第二节 普通发票的管理 214
第三节 增值税专用发票的管理 223
第十章 纳税服务与税务风险管理 233
第一节 纳税服务 233
第二节 税务风险管理 240
第十一章 税收计划、会计、统计管理 247
第一节 税收计划管理 247
第二节 税收会计管理 255
第三节 税务统计管理 273
第十二章 税务信息化管理 281
第一节 税务信息化管理概述 281
第二节 税务信息管理的主要内容 283
第三节 “金税工程” 290
参考文献 296