第1章 税务会计概论 1
学习目标 1
1.1 税务会计概念结构 2
1.2 税制构成要素 8
1.3 纳税人权利与义务 12
本章小结 16
主要概念和观念 17
基本训练 17
第2章 增值税会计 19
学习目标 19
2.1 增值税概述 20
2.2 增值税的确认、计量与申报 35
2.3 增值税进项税额及其转出的会计处理 47
2.4 增值税销项税额的会计处理 61
2.5 增值税结转、上缴的会计处理 87
本章小结 93
主要概念和观念 93
基本训练 93
第3章 消费税会计 98
学习目标 98
3.1 消费税概述 99
3.2 消费税的确认、计量与申报 103
3.3 消费税的会计处理 112
本章小结 120
主要概念和观念 120
基本训练 121
第4章 关税会计 124
学习目标 124
4.1 关税概述 125
4.2 关税的确认、计量与申报 136
4.3 关税的会计处理 143
本章小结 148
主要概念和观念 148
基本训练 148
第5章 出口货物免、退税会计 151
学习目标 151
5.1 出口货物免、退税概述 152
5.2 出口货物免、退税的确认、计量与申报 154
5.3 出口货物免、退税的会计处理 164
本章小结 174
主要概念和观念 174
基本训练 175
第6章 营业税会计 177
学习目标 177
6.1 营业税概述 178
6.2 营业税的确认、计量与申报 183
6.3 营业税的会计处理 196
本章小结 204
主要概念和观念 205
基本训练 205
第7章 资源税会计 208
学习目标 208
7.1 资源税概述 209
7.2 资源税的确认、计量与申报 212
7.3 资源税的会计处理 215
本章小结 218
主要概念和观念 218
基本训练 219
第8章 所得税会计 221
学习目标 221
8.1 企业所得税概述 222
8.2 企业所得税的确认、计量与申报 233
8.3 企业所得税会计基础 280
8.4 企业所得税的会计处理 291
8.5 个人所得税的确认、计量与申报 310
8.6 个人所得税的会计处理 322
本章小结 328
主要概念和观念 328
基本训练 328
第9章 土地增值税会计 332
学习目标 332
9.1 土地增值税概述 333
9.2 土地增值税的确认、计量与申报 335
9.3 土地增值税的会计处理 341
本章小结 347
主要概念和观念 347
基本训练 347
第10章 其他税会计 351
学习目标 351
10.1 城市维护建设税会计 352
10.2 城镇土地使用税会计 354
10.3 房产税会计 357
10.4 车船税会计 359
10.5 印花税会计 363
10.6 契税会计 368
10.7 车辆购置税会计 372
10.8 烟叶税会计 374
本章小结 376
主要概念和观念 376
基本训练 376
第11章 税务筹划概述 379
学习目标 379
11.1 税务筹划：新世纪的朝阳产业 380
11.2 税务筹划：节税与避税 389
11.3 税务筹划：原理与方法 397
本章小结 402
主要概念和观念 402
基本训练 402
第12章 税务筹划实务 406
学习目标 406
12.1 企业组建的税务筹划 407
12.2 企业经营的税务筹划 409
12.3 企业投资融资的税务筹划 419
本章小结 429
主要概念和观念 429
基本训练 429
综合案例 432
综合案例分析提示 435
课时分配表（参考） 436
主要参考文献 437