第一章 企业税收风险及其管理目标 1
第一节 税收风险及其研究情况 1
第二节 税收风险对企业税务管理和价值创造的影响 12
第三节 企业税收风险管理及其目标 16
第二章 企业税收风险的行业表现 23
第一节 近年来查处的重点行业及其税收问题 23
第二节 金融业的税收风险表现 31
第三节 房地产和建筑安装行业税收风险表现 36
第四节 大型连锁零售企业的税收行为表现 40
第五节 医药行业税收风险表现 43
第三章 企业税收风险产生的原因分析 46
第一节 归因理论及其启示 46
第二节 税收风险行为分析框架与一般原因分析 49
第三节 税收政策变动产生的税收风险 52
第四节 税收筹划与税收风险 58
第四章 政府视角的企业税收风险监管思路 66
第一节 我国税收风险管理的发展历程、趋势及特点 66
第二节 正确处理政府行为与企业纳税遵从的关系 69
第三节 提高企业的纳税意识 75
第四节 吸收借鉴银行业风险管理的经验 79
第五节 发挥中介机构的作用 85
第五章 充分发挥纳税评估和税务稽查的作用 87
第一节 纳税评估及其流程 87
第二节 纳税评估选案中的国际经验及启示 98
第三节 我国在纳税评估信息利用方面存在的问题 101
第四节 纳税评估与税务稽查的关系与协调 105
第五节 要充分利用现金流量信息 110
第六章 从企业特征出发构建税收风险管理体系 121
第一节 企业特征与税收风险 121
第二节 不同特征企业纳税行为表现的样本评价 136
第三节 构建与企业特征相适应的税收风险管理体系 143
第七章 大企业的税收风险管理 154
第一节 大企业及其税收风险管理的必要性 154
第二节 大企业税收风险管理的国际经验借鉴与启示 159
第三节 我国对大企业税收风险管理的相关规定 169
第四节 政府在大企业税收风险管理中应采取的策略 174
第八章 中小企业的税收风险管理 185
第一节 中小企业的划分标准与经营特点 185
第二节 中小企业的资金困境及管控对纳税的影响 194
第三节 政府角度中小企业税收风险管理的思路 198
第四节 中小企业自身的税收风险应对 206
第五节 小微企业的税收风险应对 214
附件一：国家税务总局关于印发《大企业税务风险管理指引（试行）》的通知 217
附件二：关于印发中小企业划型标准规定的通知 224
附件三：国家税务总局关于大中小微企业税收划型统计问题的通知 230
参考文献 237