第一章 转变经济发展方式与税收宏观调控 1
一、转变经济发展方式的历史必然性 1
二、税收宏观调控的基本原理 17
三、西方经济学派的税收调控理论 21
四、税收促进经济发展方式转变的政策取向及总体思路 26
第二章 扩大消费需求的税收政策 35
一、税收政策扩大消费需求的理论基础 35
二、当前扩大消费需求的必要性和紧迫性 39
三、我国消费需求不足的直接原因分析 46
四、我国居民消费需求不足的税收视角分析 49
五、扩大消费需求的调控取向及税收对策 57
第三章 推进服务业发展的税收政策 67
一、我国服务业发展现状 67
二、我国服务业税收政策体系 74
三、我国现行税收政策在促进服务业发展方面的缺陷 80
四、促进服务业发展税收政策的国际经验借鉴 86
五、推进服务业发展的税收政策建议 91
第四章 激励高新技术产业发展的税收政策 97
一、高新技术产业的界定及税收激励的理论基础 97
二、我国高新技术产业发展现状 104
三、国外促进高新技术产业发展的税收政策 108
四、我国现行的高新技术产业税收激励政策及其弊端 113
五、完善高新技术产业税收激励政策的建议 122
第五章 促进房地产业健康发展的税收政策 127
一、房地产业及税收调控的理论分析 127
二、我国房地产税制的历史与现状 136
三、我国房地产税收政策存在的问题 145
四、促进房地产业健康发展的税收政策选择 151
第六章 扶持中小企业发展的税收政策 159
一、中小企业在国民经济中的地位及面临的困境 159
二、税收政策扶持中小企业的理论依据 166
三、我国中小企业税收政策及其缺陷 168
四、国外扶持中小企业的税收政策及其特点 177
五、完善我国扶持中小企业发展的税收政策 181
第七章 促进收入公平分配的税收政策 189
一、税收制度调节居民收入差距的基础理论 189
二、我国居民收入分配不公的具体表现 196
三、我国现行税制在公平分配方面存在的缺陷 205
四、税收公平分配的制约因素分析 212
五、促进居民收入公平分配的税收政策措施 219
第八章 助力低碳经济发展的税收政策 226
一、中国向低碳经济模式转变的客观必然性 226
二、税收政策支持低碳经济发展的必要性与国际经验借鉴 233
三、我国低碳税收政策的现状及存在的主要问题 239
四、税收政策支持低碳经济发展的对策选择 249
主要参考文献 262
后记 281